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Q

老师，您好总分支机构汇总申报企业所得税，总机构填分配表，里面的职工薪酬，资产总额，从哪里取数

2025-04-17 07:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-17 07:24

- 职工薪酬：填报上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出的合计额。数据应依照国家统一会计制度的规定，根据分支机构上年度全年的职工薪酬核算数据取数。 - 资产总额：填报上一年度各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额。通常是分支机构上年度12月31日的资产总额数据，同样需依据国家统一会计制度的规定核算取数。

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:26

老师这两个数据是从资产负债表里面找吗

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:27

老师我比较笨

齐红老师解答 2025-04-17 07:27

对，就是在资产负债表里面找

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:28

老师资产总额就是12月31号的资产负债表的期末余额里面那个

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:29

职工薪酬我不会找呀有一个应付职工薪酬，是这个吗

齐红老师解答 2025-04-17 07:29

对，你要是年末数据就是资产负债表12月31日期末数据

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:30

好的，找到这个数据填到总机构分配表里面就对了吧

齐红老师解答 2025-04-17 07:31

对的，没错，不过最好也联系当地税务局再确认一下比较稳妥

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:31

老师，上一年度的职工薪酬去哪里取数

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:31

好的老师

齐红老师解答 2025-04-17 07:32

可以查询应付职工薪酬工资的明细科目，看看上年度的累计发生额

快账用户9996 追问 2025-04-17 07:58

好的老师

齐红老师解答 2025-04-17 08:01

嗯，帮忙给个五星好评，多谢

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