老师，您好总分支机构汇总申报企业所得税，总机构填分配表，里面的职工薪酬，资产总额，从哪里取数
- 职工薪酬：填报上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出的合计额。数据应依照国家统一会计制度的规定，根据分支机构上年度全年的职工薪酬核算数据取数。 - 资产总额：填报上一年度各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额。通常是分支机构上年度12月31日的资产总额数据，同样需依据国家统一会计制度的规定核算取数。
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老师，想问一下企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表里的三项因素营业收入、职工薪酬、资产总额，营业收入是取利润表里的发生额，资产总额和职工薪酬是取资产负债表里的期末余额吗？
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老师，想问一下企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表里的三项因素营业收入、职工薪酬、资产总额怎么填列，是从哪里取数的？
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老师，汇算清缴 填制A109010企业所得税汇总分支机构所得税分配表，里面的职工薪酬是不是跟A105050职工薪酬支出及纳税调整的数一样啊？
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老师，汇算清缴 填制A109010企业所得税汇总分支机构所得税分配表，里面的职工薪酬是不是跟A105050职工薪酬支出及纳税调整的数一样啊？
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老师 分支机构汇总申报 计算各分支机构应分配所得税额 使用的比例 ，需要用上年度分支机构的营业收入+职工薪酬+资产总额。 其中 营业收入 应从利润表中年累积营业收入栏取数；职工薪酬 应从资产负债表中期末应付职工薪酬栏取数；资产总额 应从资产负债表中期末资产合计栏取数；这样对吗
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粤公网安备 44030002003870号
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老师这两个数据是从资产负债表里面找吗
老师我比较笨
对，就是在资产负债表里面找
老师资产总额就是12月31号的资产负债表的期末余额里面那个
职工薪酬我不会找呀 有一个应付职工薪酬，是这个吗
对，你要是年末数据就是资产负债表12月31日期末数据
好的，找到这个数据填到总机构分配表里面就对了吧
对的，没错，不过最好也联系当地税务局再确认一下比较稳妥
老师，上一年度的职工薪酬去哪里取数
好的老师
可以查询应付职工薪酬工资的明细科目，看看上年度的累计发生额
好的老师
嗯，帮忙给个五星好评，多谢