老师好，24年一季度交了企业所得税5万。然后25年年报汇算清缴时候我应该把这个5万企业所得税填在哪里才能体现出我去年交的企业所得税呢？

系统没有啊。系统上就跳转了利润表里的所有但是没有这个交过税的

你好，主表32行，减：本年累计实际已缴纳的所得税额

老师是我圈的这个嘛

减:本年累计预缴所得税额 各期预缴应补(退)所得税额合计 你的表上是这个

找到了，老师还有个问题。资产折旧、摊销调整明细表，去年没有变化，我是不是能照着去年的填填一样就行了

你好，如果资产和实际的折旧都没变的话，可以这样。

老师弥补亏损明细表是不是不用填，是不是自动生成的啊

你好，是的，这个系统自动生成。

谢谢老师。

你好，不用客气的了。

老师年报补交的企业所得税需要计提吗

你好，是的，是需要的。

老师，我这个月报年报。那是计提到这个月吗？这个税不是实际当月缴纳的吗？当时报当时缴纳的。为啥还要计提呢

你好，你现在是要补税就要做，如果不用补税是可以不用做的。我是说这个计提的凭证。

老师那我分录该怎么做，是计提企业所得税借应交税费贷企业所得税 ，缴纳企业所得税 借企业所得税，贷银行存款这样做吗

你好，补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

明白了老师谢谢