是这样的。含税发票137000元客户已付41100元，还差我95900未付。然后我们开出的发票共计169246.16元。其中有三张票未认证（32246.16元）。现在告对方和解，剩余的对方现在只付我70000元。70000元已收款，41100+70000=111100元，111100元-137000（已认证）=25900元的差异票。已认证25900+未认证票32246.16。已认证的25900元我可以直接开销售折让票吗？另外没认证的32246.16可以直接开销售折让票吧

老师你好，我们是一家汽车销售公司，本月在电子税务局系统申报的时候，自动带出来了需要进项税额转出的金额为56660.40元，其中厂家给我的折让税额为：18880.00元，剩余：37780.00，发票也没有收到，应该是也是厂家给我的发票有问题我们已经认证抵扣的税额，之前的会计他把厂家给我们开的折让证明部分是把进项税额在借方做的负数，请问我应该怎么处理？我还是按照他的方法把折让部分做在借方负数对吗？把把税务申报系统带出的总进项税额转出部分的差额在做一笔会计分录： 借方：应交税费—应交增值税（进项税额转出）：37780.40 贷方：应交税费—应交增值税（进项税额）：37780.40 这样处理还是应该怎么做？

目的：练习企业所得税的计算。2019年发生下列业务，（1）销售产品收入2000万元。（2）接受捐赠材料一批，取得赠与方开具的增值积专用发票，注明价数10万元，增值税1.7万元，企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付不含税运杂费0.3万元，增值税0.033万元，并取得增值税专用发票（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入80万元，4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元。得红利50万元。5)取得国债利息收入2万元；直接投资境内另一居民企业，投资期限已经超过12个月，(6)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元(不包括增值税)。1全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用205万元，含业务招待费0万元；全年财务费用45万元。(8)全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元；直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元。(9)其他资料：企业当年发生新技术研究开发费，单独归集记账发生额80万元，未形成形资产计入当期损益；企业当年购置并实际使用节能节水设备一台，取得并认证了增值税专用发票，注明

老师您好，我是2021年来到单位的会计，2017年我单位采购私对私打款取得普通发票340万元，一直账上有340万元应付账款。今年税局根据供应商所在税局下发协查《已证实虚开发票通知书》，通知单位接受虚开发票须提供账簿稽查，老板说账簿已丢失，税局认可我们销售正常但因无账簿对我单位核定征收追缴8万多元，但又根据《征管法》第四十七条已过追征期本次检查不予追缴。现在老板要求我冲掉应付账款 把他个人采购款挂上账。我不知挂账有没有风险，核定征收意味着不认可成本那我能把其他应付款做进来吗？岂不是老板从公司取得款不用交个税了？会计有没有风险呢？如果不把个人款挂进来怎样冲销应付账款呢？

境内某居民企业2020年发生下列业务:(1)销售产品收入2500万元(不含税，下同);(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元，增值税1.7万元:企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元;(3)转让一项商标所有权，取得营业外收入100万元;(4)出租财产取得其他业务收入50万元;(5)取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元;(6)全年销售成本1000万元;税金及附加150万元;(7)全年销售费用600万元，含广告费500万元;全年管理费用205万元，含业务招待费80万元;全年财务费用45万元;(8)全年营业外支出60万元，含通过政府部门对灾区捐款30万元、直接对私立小学捐款20万元、违反政府规定被工商局罚款2万元;其他资料:①企业当年发生新技术研究开发费，单独归集记账发生额80万元，尚未计入期间费用和损益;②企业当年购置并实际使用节能节水专用设备一台取得并认证了增值税专用发票，注明价款90万元，增值税15.3万元，已按照规定入账并计提了折旧;③上年公益性捐赠超标的结转额8

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2021年三月经营业务如下（1）销售一批货物，价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题给予销售折让，已开具红字增值税专用发票，实际收取1695万元（2）向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元，（3）将一栋位于市区的办公楼（2019年建成）对外出租狱，收了半年的租金，价税合计109万元（4）出售使用过的一套大型设备，当年采购该设备是按规定未抵扣进项税额，取得含税金额20.6万元（5）向某商场销售电视机200台，每台不含税销售价5000元，对在当月20天内付清货款给予2%的销售折扣，该商场付清了购货款（6）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；购进办公用电脑一批取得增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缮用防水材料一批，取得增值税专用发票注明税额0.78万元，由于工作人员疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用价值，增值税专票本月已完成用途确认（认证） 根据上述材料，按照下列顺序计算回答问题 （1）计算业务（1）应缴纳的销项税额 （2）计算业务（2）应缴纳的销项税额 （3）计算业务（3）应缴纳的销项税额 （4）计算业务（4）应缴纳的销项税额 （5）计算业务（5）应缴纳的销项税额 （6）计算当月的销项税额 （7）计算当月的进项税额