2025年2月之前是小规模，2025年3月开始变为一般纳税人， 二月收到1%普通发票刻章费价税合计1000，当月红冲刻章发票金额1000元， 二月收到采购电脑1%的普通发票价税合计124360， 三月收红冲1%电脑普通发票价税合计124360， 三月收到采购13%的电脑专票金额110053.1，税额1231.29， 二月开1%的销售电脑普通发票价税合计126320 三月红冲1%销售电脑普通发票价税合计126320 三月开13%销售电脑专票金额111787.61税额14532.39 老师，像这样的业务如何入账，申报表时怎么个填写销售额及税额呢？请老师完整的写入账分录？怎么个填写申报税额？我比较笨，理解的能力差，麻烦老师您了，非常感谢！

好的老师，我等着哈

何老师您好！有空帮我解答吗？

你好同学，对不起啊，因为今天我去医院打吊瓶。 你2月份的时候是小规模，所以2月份的全部发票都只能入城的费用。2月份有一个采购电脑的1%的普通发票，这个你也入不了进项，特别是3月份的时候他又冲红了，那么对于你来讲现在是不增不减。

这是你们来讲三月份进项1231.29三月份你有一个销项，145239.29

而你要交给税务局的，是他俩之间的差

下面下面我讲一下具体的做法。

二月份的时候借2月份的时候借办公费1000块，贷银行存款。 3月份的时候就一张一模一样的，但是是红字的。

2月份采购电脑的发票，借固定资产124360贷银行存款。 3月份的时候也做一张一模一样的红字。

2月份的时候借银行存126320款贷主营业务收入126320/1.01应交税费应交增值税126320/1.01X0.01

这张凭证3月份的时候做一张一模一样的红字。