演示账套

甲商场为增值税一般纳税人，2019年2月发生下列业务：（1）从小规模纳税人购入材料一批，去的普通发票上注明的价税合计金额30000元。（2）从某增值税一般纳税人处购进货物，去的普通发票，支付价税合计金额46800元，支付运输企业（增值税小规模纳税人）不含税运输费10000元，去的税务机关代开的增值税专用发票。（3）采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税价为5000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。（4）销售调制乳，鲜奶分别取得含增值税销售收入11232元，10848元，销售蔬菜取得的销售收入20000元。（5）销售空调并负责安装，去的含税空调销售收入3000元，含安装劳务收入234元。（6）将一栋上年年底取得的仓储出租，租期六个月，每月租金10000元，当月收取全部含税租金总额60000元。要求：根据上述资料按顺序回答下列问题。（1）计算该商场当月可抵扣的增值税进项税额。（2）计算该商场当月应缴纳的增值税。

2022-05-24 19:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-24 21:52

）计算该商场当月可抵扣的增值税进项税额 10000*0.03=300

齐红老师解答 2022-05-24 21:54

2当月销项税额的计算是 5*5000*0.13+11232/1.13*0.13+10848/1.09*0.09+20000*0.09+3234/1.13*0.13+60000/1.09*0.09=12564.06 应交增值税12564.06-300=12264.06

）计算该商场当月可抵扣的增值税进项税额 10000*0.03=300

2022-05-24

你好 1，0 2，10000×9% 3，0 4，10848÷1.13×13%+10464÷1.09×9% 5，390+260 你计算一下结果

2022-12-13

(1)可以抵扣的增值税进项税额=0 (2)增值税销项税额=(10900%2B11300)/1.13*0.13%2B(3000%2B226)/1.13*0.13 当月应缴纳的增值税=销项-进项=2553.98%2B371.13=2925.11

2022-04-09

当月可以抵扣进项税额是19.5+5*0.09=19.95

2022-06-11

同学，您好，具体解答如下： 1销项税=（500%2B113/1.13）*0.13=78万 2销项税=15*2*0.13=3.9万 3进项税=19.5%2B5*0.09=19.95万计算应交增值税=销项-进项=78%2B3.9-19.95=61.95万

2022-06-11

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