这种异常余额，金蝶里做了张成本调整单后，那挂哪个科目？都是去年产生的。贷方原材料 借方什么？管理费用-其他么？

老师，18年会计账做错，挂错，2021年找到原因，银行余额一直对不上，原因就是18年没发生业务，他们银行出了4800，借，主营业务成本4800，贷，银行存款4800，现在2021年调整18年数据，直接冲18年数据，18年数据年报已报，现在18年中调整，最后调整后18年会计报表利润表有变动了，我不想18年会计报表利润表变动任何数据，资产负债表变动都可以。按道理调整后借，银行存款4800，贷，主营业务成本4800，但是，我想借:银行存款4800，贷方挂在往来账科目，这种，贷方挂在往来账科目应该挂什么科目合适，老师

老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？

老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？

老师您好，我是监理公司，其中有几个挂证人员。当时挂证费是一次性支付的，分录是借其他应收款。贷银行存款，然后这些人都没有开票，做了工资，工资分录是借劳务成本-工资，贷其他应收款，我是按工资表做的账，现在这些人在工资表上不体现了，然后我发现科目表上都有余额，然后我就把每个人明细都查了一遍，发现有些就是平摊到工资多了，有些少平摊了，然后这些人的其他应收款借贷方都有挂账，老师这种的我应该怎么调整合适呢