23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。这种情况，问题①23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表都要更正吗，问题②可以不更正在当期进行调整吗，那30自始至终没付出去，没法票，调整需要怎么写分录呀

23年账上做出调整的话，就是补一笔暂估费用对分录吗老师，如果是利润表肯定有变动，资产负债表也有变动，这一更正，是不是就得逐季度更正，直到25年2季度

同学你好 对的 是这样的

可以不改23年账吗，都更正不大现实，:-(前后换了无数个财务。难死了，直接在25年当期做出分录调整可以吗，小企业会计准则

 那你做跨年调整的

怎么做呀，分录写借利润分配未分配利润 贷其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入吗老师

这个钱你们不付的吗？

没有付的

那就是这样做分录的

那23年1季度利润表是不是不用补申报了，因为一补申报就得在利润表那里增加上暂估的费用，一增加2-4季度费用都需要跟着变，但是账上却没有暂估的费用。就只做一笔上述分录就可以了吗，不补申报23年1季度财务报表，也不更正23年账，24-25年1季度所得税报表财务报表也不更正

同学你好 对的 是这样

好的老师，不补申报财务报表除了影响纳税等级，其他现在是不是没什么影响;那笔调整分录（借利润分配未分配利润 贷其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入），可以等被税局要求做的时候再做吗，现在先不管

同学你好 不可以 要自己主动做

主动做没有处罚，不然有处罚这样吗老师

1季度财务报表不补申报就放那儿，这个是不是不会被查什么的