23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。这种情况，问题①23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表都要更正吗，问题②可以不更正在当期进行调整吗，那30自始至终没付出去，没法票，调整需要怎么写分录呀
问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。 问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。 调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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发现23年一季度财务报表没申报，于是想补申报。在财务软件里导出了一季度财务报表，填写利润表数据时，提示利润总额和申报的一季度所得税不一致，财务软件里利润表的利润总额是正数，但是申报的一季度所得税，利润总额是负数，问题1:这个是不是只能是期间费用那里多填了。还发现二季度的财务报表和所得税报表该对应上的数能对上和财务软件里该对应的数据也能对上，但三季度和四季度对不上，其中对不上的项目有营业成本、研发费用（研发费用在管理费用下，管理费用都能对上，所以问题②:是不是可以忽略掉研发费用对应不一致情况）。 这种情况该怎么办才好，问题③我现在补申报23年1季度财务报表，这个利润表，我是要在管理费用那里，增加一些，直到跟一季度所得税利润总额数保持一致（负数状态）吗
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发现23年一季度财务报表没申报，于是想补申报。在财务软件里导出了一季度财务报表，填写利润表数据时，提示利润总额和申报的一季度所得税不一致，财务软件里利润表的利润总额是正数，但是申报的一季度所得税，利润总额是负数，问题1:这个是不是只能是报所得税时管理费用那里多算了，因为我看到所得税成本收入和财务软件里的的一致。还发现税局里二季度财务报表、所得税报表能对上财务软件里的数据，但三季度和四季度这三者对不上，其中对不上的项目有营业成本、研发费用（研发费用在管理费用下，管理费用都能对上）问题②我现在补申报23年1季度利润表，是要在管理费用那里，增加数额，直到跟一季度所得税利润总额数保持一致吗
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发现以前年度账上1季度没有暂估成本，电局里财务报表暂估，申报所得税时暂估，三四季度也对成本进行了暂估，最终年度汇算清缴和年度利润表与账上一致，这个可以吗
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23年1季度税局没报财务报表，报了所得税，看出所得税报表暂估了30费用，但1季度账上没暂估。2季度报的财务报表和财务软件里导出的一致，所得税申报也按照2季度利润表报的，这就导致1季度所得税报表暂估的30没有处理。年报财务报表利润表和财务软件（账上）导出的数据一致，所得税汇算清缴也和利润表数据对应，23年汇算清缴后是亏损的，24年也是，25年一季度亏损弥补完有盈利。这种情况，问题①23年账和23年/24年/25年1季度的所有所得税报表和财务报表都要更正吗，问题②可以不更正在当期进行调整吗，那30自始至终没付出去，没法票，调整需要怎么写分录呀
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23年账上做出调整的话，就是补一笔暂估费用对分录吗老师，如果是利润表肯定有变动，资产负债表也有变动，这一更正，是不是就得逐季度更正，直到25年2季度
同学你好 对的 是这样的
可以不改23年账吗，都更正不大现实，:-(前后换了无数个财务。难死了，直接在25年当期做出分录调整可以吗，小企业会计准则
那你做跨年调整的
怎么做呀，分录写借利润分配未分配利润 贷其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入吗老师
这个钱你们不付的吗？
没有付的
那就是这样做分录的
那23年1季度利润表是不是不用补申报了，因为一补申报就得在利润表那里增加上暂估的费用，一增加2-4季度费用都需要跟着变，但是账上却没有暂估的费用。就只做一笔上述分录就可以了吗，不补申报23年1季度财务报表，也不更正23年账，24-25年1季度所得税报表财务报表也不更正
同学你好 对的 是这样
好的老师，不补申报财务报表除了影响纳税等级，其他现在是不是没什么影响;那笔调整分录（借利润分配未分配利润 贷其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入），可以等被税局要求做的时候再做吗，现在先不管
同学你好 不可以 要自己主动做
主动做没有处罚，不然有处罚这样吗老师
1季度财务报表不补申报就放那儿，这个是不是不会被查什么的
是的 这个要按期申报的