老师，比如当年12月购入100万固定资产所得税一次扣除了，次年已经折旧了20万后，固定资产出售了，固定资产清理还有80万但是实际75万出售了那应纳税所得是调增100还是80还是75啊
正在计算中请稍等
-
Q
企业所得税汇算清缴时，如果2021年年初固定资产总额为100万，当年有提前报废的汽车一辆原值为20万，当年固定资产折旧一共是2万含汽车折旧1万，请问在做2021年企业所得税汇算清缴时，第一列固定资产原值 应该填多少，是填100万还是80万，当年折旧总额是填写2万还是除了汽车以外的1万？
-
Q
老师，4季度高新技术企业购进固定资产在税前一次性加计扣除100%，比如我公司12月份购入100万固定资产，现在一次性税前扣除了200万，分十年折旧，未来每年要要在所得税前调增100万还是200万？
-
Q
老师，我想问一下，如果企业本年的企业所得税应纳所得额没有超过100万，但是处理固定资产后就超过100万了，这个处理固定资产的收入计入100万里算应纳税所得额，还是单独算
-
Q
老师，比如说固定资产100万，我财务上是5年折旧的，每年20万，但所得税申报时一次性抵扣了100万，那以后每年汇算清缴时需要纳税调增20万，现在账面价值还剩70万的固定资产我卖了20万，那没有调增的70万，汇算清缴时不用再调增了吗？如果不调增，那之前一次性抵扣所得税不是赚了吗？
-
Q
老师，请问一下当时享受了固定资产一次性税前扣除了，后面不是每年的折旧都要调增吗？那如果资产已经出售了，还要纳税调增不？
热门问答 更多>
-
王总，1️⃣第一家专业地磅：普票1980，专票2200（价格都含税运）。2️⃣第二家卓越电子：普票2000，专票2200（不含运），3️⃣线上找到一家杭州万博2100含税运 老师这个我是选那个好我们是一般纳税人 附加税加起来10% ，这个要怎么对比算给采购听
-
老师，我们这个是做餐饮总部的公司，下面的门店从我们公司采购食材，我们公司再向供货商去下单，目前外账给代账公司做了。公司基本上都走的私户。现在私户限额，又注册了两个商贸公司，门店从我们这小程序上下单，我是做预收款吗？然后供货商发货了我再确认主营业务收入吗？
-
请问还有别的原因吗？
-
老师，借款单和收款单的模板发一下word版的 我们公司借给供应商 收款是卖了材料收到款，里面的内容word打印1张就可以，精简一下
-
清算报备6月15-30日，现在要报第二季度财务报表，，请问老师财务报表是做报备15日之前的业务来往吗？
-
对公账户上有一笔待报解预算收入，附言是电子退库305.88这个是什么钱？4月份打入的
-
往来款项应收账款是负数，调了一季度的账，科目调整，借应收账款，贷预收账款，又把资产负债表调了，又改了财报，这么改合适吗？对不对？s局应该就看不到有负数了吧，之前提交申报的有负数，要求调整，麻烦老师详细讲解一下，这么调账对不对？
-
油费过路费住宿费的报销怎么做账
-
个人线上阅读小说都是充值购买阅读币，如果申请开票，就开具不征税预付卡普通发票，然后按照实际消耗缴纳增值税。现在想咨询下赠送的阅读币怎么缴纳增值税和企业所得税？分情况讨论:1.活动免费赠送，无需消费。2.买10个币送2个币。3.充值100元赠送10个币。谢谢！
-
我们是家外贸公司，称为外贸A，同时在香港成立贸易公司B，和欧洲客户C谈好合同以后，把货物直接发到欧洲，欧洲客户C要求把货物直接发给最终客户D，D付款给C，C付款给B,B付款给A，请问合同如何签订，报关单境外收货人填谁？提单收货人填谁？通知人填写谁？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
当年 12 月购入 100 万固定资产所得税一次扣除，这意味着在购入当年，该固定资产的成本 100 万已在计算应纳税所得额时一次性扣除。次年出售时，固定资产清理账面价值为 80 万（100 - 20），实际以 75 万出售，产生了固定资产清理损失 5 万（80 - 75）。由于之前已经将 100 万一次性在税前扣除，而现在实际处置资产只收回 75 万，所以需要调增应纳税所得额 25 万（100 - 75）。 不是调增 100 万、80 万或 75 万，而是调增 25 万。这样调整的目的是确保企业在享受固定资产一次性扣除优惠后，处置资产时能准确计算应纳税所得额，避免重复扣除或多扣除导致的税收计算不准确。