老师，代理出口，我们付美金给代理，代理会预留USD1万*0.06=600人民币在代理。然后等开了人民币发票给代理，代理会把这600款回给我们公司。但是现在不合作了，代理要把预留的USD53万退给我们，折算人民币我们要付给代理379万，代理退美金给我们USD53万。前面预留的USD53万*0.06=31800记了其他应收款-代理，这个账是怎么冲平？
借、银行存款、贷、其他应收款代理
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老师好！有一笔业务我想请教一下怎么做分录，我们公司帮别家公司做业务代理，对方公司先打款有以下几笔步骤，怎么做分录才能清晰明了， 1.预收对方打给我们公司的进口增值税和关税3万 ，我们公司收到这笔钱的分录 2、我们公司会代付到海关把这笔钱，但是我们公司会先在银行融资一笔3万，然后再去付这笔钱，这个分录 3、我们公司会收到公司的一笔预付的货款，金额是20万， 4、实际我们采购东西的时候可能是22万 5.我们给对方开票的时候是实际货款22万加上对放付的关税增值税3万，共25万， 6我们还会来一个代理服务费的发票，金额是我们代理过程中的一些费用，2万，对方再会给我们付这笔钱2万， 老师这个分录怎么做呢？
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老师，我们是房地产代理，负责帮开发商招人，开发商发给工资通过代理费形式结算，现在工资是19万，一般纳税人税点是10754.71元，我们把税款合在一起开票是200754.71元，用包含税200754.71元开票，税款用来开票了我们公司是不是多付出了税款6个点的税，回款之后我们会把19万发给员工，企业所得税还会不会有产生，我们这样操作我司会不会有其他损失
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老师你好，我们是一家民办非企业，在2019年至2021年度他们多做了企业法人的工资，2022年度法人又给退回来了，然后我是从去年才从代理记账公司接过来的，不过代理记账公司的就把这部分工资做了负数，导致2022年度管理费用中出现了负数，会计师实务所的人正在做审计报告，他们说管理费用不能出现负数，现在应该怎么办？
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老师，你好，我们是总代理商，有6家二级代理商，我们跟厂家的合作方式是这样，跟该厂家拿机器售卖，然后机器损坏会到相应的代理点维修，然后每个月厂家跟我们结算的时候会有激励费，但这个激励费是年底会转到我们公司的销售系统给予我们订货（包含二级代理商的激励费）。假如今年包含二级代理商总激励费是100万元，我们订货300万的话，对方会给予我们300万的货，然后开两百万的发票给我们。现在的问题是我们跟二级代理的账，每个月他们的激励费我都计提，假如某二级代理的总激励费是30万，我会计提到其他应付款，但明年他们也想拿来抵货款，我怎么冲账？不懂怎么操作
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老师，就是我们代理出口，然后付美金给代理，代理转人民币给我们。我们人民币开票给代理。每美金收取4分。每次结美金的时候就是按结汇的美金*0.06，预留人民币在代理账上。等开了发票，资料齐全，会人民币打回我们公司。但是后面不合作了，在代理账上预留了USD523845.48，相当于人民币当时打过去的时候，也预留了要把账走平，然后就是我们付给对方人民币3791858.52，他们美金付给我们USD523845.48.因为美金付给我们了，前面预留的USD523845.48*0.06=31430.75人民币之前记了其他应收款-代理，那美金都退回来了，也没有这个人民币预留的说法了。 这个是怎么冲销？有点晕
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但是我银行存款没收到这个钱
你的意思是，你们欠他的钱，需要把这一部分钱抵扣了之后，还需要支付给他379万？如果是你欠他的钱是什么钱？是货物的吗？借库存商品贷，银行放款，其他应收款
外账的话 ，有多收了客户382万，但是实际上这次退款只需要退给客户379万
但目前我在记内账，这个该怎么记
那你多收了的钱挂了预收账款吗？是的话，借预收账款贷银行存款，其他应收款。
看下你内帐多收了的这部分钱挂在哪个科目，借方写哪个。
老师，那多收的话，之前都是直接记银行存款了。像这次要冲其他应收款的话，借方要记什么，这次没有再实际收到款了
你好，当时你提前收了人家的货款的时候，挂了哪个科目？借银行存款贷预收账款，你看一下是不是挂的这一个充这个预收账款呀？你提前收了人家的钱，挂了哪一个科目？
老师，你看下。
汇率差一般不退，假设汇兑收益的话，你们自己留存，汇兑损失的话，你们需要自己支付，也就是他收来的美金，你退给他美金的情况下，都按当天的来就可以的 你收了他1美金，你退给他也是1美金。
是，主要就是这个我们付给他们1美金。他付人民币是汇率（7-0.06）*1美金=6.94付过来人民币。那个0.06我记了其他应收0.06.这个其他应收现在对方 美金款全部退给我们了 ，我要冲一下其他应收，借方不知道要怎么记
财务费用、汇兑损益。