Q
老师，我们现在做企业所得税汇算清缴，因为不是小微企业，默认带出A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，请问载账金额是指什么？ 然后实际发生额依据余额表涉及职工薪酬科目的实际发生额填写吗
2025-04-22 08:58
2025-04-22 08:58
账载金额：是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额， 实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资 意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。
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咱们计提数和发放数一直，那载账金额是否不用填写？
需要填写的，填一样的数字就行
填写一样的数字，显示要补缴这部分的所得税，例如咱们在载账金额填写了40万，现在显示应补10万所得税的，请问我是搞错了什么吗
还有税收金额也要填，3个数字一致
那是载账金额、实发金额、税收金额，三者都填写一样吗
是的，就是那样子的哈