老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？

老师，我上面发的那种做法对吗？这个月扣的是4月失业保险费，下个月发4月工资时从工资里扣除个人失业保险部分。这种情况，我是用其他应收款还是其他应付款？

就用那个其他应收款就可以的。

老师，那我上面说的账务处理，单位和个人部分，做的对吗？

对那个是没错的这个。对那个是没错的这个。

老师，社保个人部分，怎么设置科目，其他应收款-代扣社会保险费-养老保险/工伤保险/医疗保险/失业保险。这样设置吗？

对，其他应收款的每个明细，就行

老师，这个月由于社保已经扣费了，但是要在下个月发4月份工资的时候从4月工资里面扣除个人部分。那我在这个月做扣费的个人部分，是做：借：其他应收款-代扣社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发工资再在发放工资的那笔账的贷方做：其他应收款-代扣个人社会保险费-失业保险。这样就冲销了？