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前一年所得税汇算清缴完,纳税调增的所得额,要修改去年的年度财务报表吗?比如我公司去年报表盈利100万,汇算完,需要调增5万,那我要把去年底的资产负债表和利润表也改吗?

2025-04-24 09:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-24 09:45

你好,是的。主要是改资产负债表,利润表可以不用。

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快账用户7026 追问 2025-04-24 09:46

利润表不动,修改资产负债表就会导致资产负债表与利润表勾稽关系不对,这个也可以吗

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齐红老师 解答 2025-04-24 09:48

你好,是这样子的,你如果调整是本身做账做错了,那要调整利润表,但是如果你的汇算清缴调整只是因为税法与会计之间的差异,那么就不用去更正利润表。

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快账用户7026 追问 2025-04-24 10:26

只是税会差异

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齐红老师 解答 2025-04-24 10:29

你好,如果只是税款差异的话,不用去调利润表。

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齐红老师 解答 2025-04-24 10:29

如果只是税会差异的话,不用去调利润表。

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你好,是的。主要是改资产负债表,利润表可以不用。
2025-04-24
 你好 ;  是的。 你利润表 和负债表都得改的  
2022-05-16
您好,在更正负债表,因为期初数变了,利润表没有影响
2023-09-10
您好,是需要修改的哦
2024-05-29
利润表里面利润总额下面的所得税费用是2元,应缴纳企业所得税是10元,已经预缴2元,汇算清缴时,需要补交企业所得税是8元。
2021-05-17
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