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老师,我上月申报了未开票收入,然后这月我把发票开了,我在增值税申报的时候填负数就可以了,是吧?但是我这月又要申报未开票收入了,那这个金额怎么写?

2025-04-24 15:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-24 15:34

把本月未开票收入减去补开票收入填在未开票栏

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把本月未开票收入减去补开票收入填在未开票栏
2025-04-24
一般纳税人 本月已开发票金额填 “开具发票” 栏次,上月未开票收入及税额负数填 “未开具发票” 栏次冲减。 本月新增未开票收入金额及税额填 “未开具发票” 栏次。 小规模纳税人 按上月申报栏次,相应负数冲减,已开发票金额填对应 “开具发票” 栏次。 按销售额是否超标准,分别填 “小微企业免税销售额” 等对应栏次 。
2025-05-06
您好 10月未开票的抵减九月份的负数后填写
2020-11-02
在申报表的附表1,未开票收入可以填负数
2022-03-10
是的,就是那样处理的
2023-11-24
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