老师，三年前有一家企业我们开了发票，但是钱没有转给我们，一直挂在应收，这个怎么清账呀

那还有一笔预付款，买原材料，钱付出了，但是没有收到发票，没有确认成本这个怎么平呀

直接转为成本，汇算时调增

老师，那之前付出去的押金呢，现在也收不回来了

押金 转为营业外支出

那采购材料，如果收到发票大于我们支付的钱，这个怎么平呢

按实际付款金额入账

但是那个发票抵扣了呢，而且应付账款贷方有余额，这个怎么平呢

应付账款贷方有余额 转为营业外收入

老师之前说的钱付了没有收到发票，这个做成本，怎么做分录呢，进项自己算吗

没有发票，不要确认进项

老师，预付账款有借方余额，这个怎么平，具体做账分录帮我写一下吧