老师，请问一下客户不给银行流水。我现在做汇算清缴，系统自动读数有滞纳金，我去看完税证明文书式确实有，那我现在调增了97.86，账上没做流水。那滞纳金需要计提上账上的不？

那借 营业外支出，贷其他应付款？

要是交税我可以直接借 企业所得税 营业外支出 税收滞纳金 ，贷银行存款。现在都不做流水，但是税款是公户银行扣的，老板不提供流水而已。

是的，这个处理就可以的来1

那后面收到流水，咋做呢？不是就不平了？直接借企业所得税 其他应付款 贷银行存款？

1收到钱还是说啥，最后

就是银行付款啊。现在客户不是不给流水嘛，所以我不知道有滞纳金，账上没做，但是汇算清缴有显示有滞纳金调增，我去看完税证明文书式 确实有滞纳金。汇算清缴调增了。账上没有做账啊。

那现在这个滞纳金需要单独做账吗？到后面拿到流水了在整？

可以做一笔借营业外支出贷其他应付款等到收到的时候再做一笔借银行存款贷其他应收款，最后这两个在抵销。可以做一笔借营业外支出贷其他应付款等到收到的时候再做一笔借银行存款贷其他应收款，最后这两个在抵销。

交税费的，不是借银行存款啊。是贷银行存款

对啊，然后等你收到别人的时候再做一笔借银行存款贷其他应收款这个就可以了呀对啊，然后等你收到别人的时候再做一笔借银行存款贷其他应收款这个就可以了呀。