总投资是借款借来的，老师，我们公司经营报表就是根据当月收入 和配比成本-支出，得出 这几年亏-100万。现在公司卖了 给剩余配件都给别公司了，那个人给了20万， 那么现在我核算最近几年总的亏损数，怎么计算？ 总投资-20万 还是 总投资-20万+这几年经营报表的累计数？

老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢

领导问 ：利润表是负的亏损，那为什么我们账上还有钱用？ 麻烦老师看一下我这样和领导解释对不对？----------我们的资金情况：我们现在总资产有9492844.38元，其中账上现金和理财还有3446551.25元，别人欠我们6046293.13元。我们的负债合计有6567021.49元，其中向银行借款100万，应付其他公司货款5567021.49元。总资产扣除负债剩余2925822.89元。剩余的2925822.89元，其中160万来自实收资本， 以前盈余公积6182.42，剩下的未分配利润1319640.47是去年的利润。----划重点（剩下的未分配利润1319640.47是去年经营留下的未分配利润。）这句话有没有说错？

资料④ABC公司总经理李明2021年5月承包了ABC公司的员工餐厅，李明聘请了一名毕业不久的大学生小王做会计。李明经常从餐厅的营业收入中支出现金给妻子和孩子购买生活用品。在一次饭局上，李明对小王表露心声：餐庁就是我家的，我想怎样就怎样。小王对此选择了沉默。资料⑤：ABC公司总经理李明示公司会计秦伟：将公司总裁万总每月工资薪金实际收入30000元报税时只显示20000元，万总每月缴纳社保费用及住房公积金2500元，万总全年均享受子女教育专项附加扣除（其配偶早逝，万总有一个正在上大学的儿子，家里有两位70岁的老人）。公司万总对总经理李明的做法心照不宣。（四）根据资料四，请从税法以及会计职业道德的角度分析李明以及餐厅会计小李的做法是否妥当：（五）根据资料五，计算ABC万总2021年1月、2月、3月实际应预扣预缴的个人所得税额

您好，老师，我咨询个问题，我是劳务公司，然后我们有个配套的建筑公司，我这边就是给建筑公司开劳务费发票的，然后今年我们有一个合同是已经完工了，今年需要全部确认收入，但是我劳务公司的人工今年只做了70%，还有30%没有做进来，现在是真的做不进来，我想着要不然就预提一次工资，直接借方进项目成本，贷方就是挂一个人，那我这个业务怎么处理呢，我做了这个业务，我这个月是不是得缴纳工会经费呢，还需要结转成本呢，那明年在做这个项目的时候报上来的工资表我又该怎么充呢，假如说后面就发生80万的人工费，那剩下的20万怎么办，

麻烦老师做一下这两题，我是真的不懂 1.某中国公司（记账本位币为人民币），2016 年 1 月 1 日向银行借入 3 年期美元借款 US$20 000，当日汇率为￥7.00/1US$，2016 年 12 月 31日汇率为￥6.90/1US$，2017 年 12 月 31 日汇率为￥7.20/1US$，2018 年 12月 31日汇率为￥6.85/1US$，同日偿还借款。假设每年年末应按 6%（年利率）支付当年利息。 要求:按当期确认法作各年的会计分录。 2.某公司有一个境外经营的子公司，该子公司以美元为记账本位币，资产负债表如下表，请将其折算为以人民币列示的的财务报表。20*8 年末的汇率为¥7.8=$1,20*8年的平均汇率为¥7.6=$1。股本取得日的即期汇率为¥8=$1，20*7 年 12 月 31 日累计盈余公积 60 万元，折算为人民币 489万元，累计未分配利润 100 万元，折算为人民币 772 万元。20*08 年底提取盈余公积30 万美元，分配股利 100 万美元。利润表中净利润为 225 万美元。资产负债表数据在图片里