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Q

我们是新企业无收入、有业务招待费、现在做汇算清缴要全部调增吗、实际是筹备期发生的、会记记业务招待费

2025-04-28 14:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-28 14:36

根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第五条规定，企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除

快账用户6989 追问 2025-04-28 14:39

填报表的时候填税收金额提示红警线、意思是不是不能填、因为收入是0

齐红老师解答 2025-04-28 14:44

按照实际发生额的60%计入筹办费这样就可以

快账用户6989 追问 2025-04-28 15:00

那意思是要改账吗、24年的帐已经做好了呀

齐红老师解答 2025-04-28 15:01

你在纳税调整明细表其他30行这里调增就可以

快账用户6989 追问 2025-04-28 15:06

就是我的招待费不要在招待费行列调增，在其他这里调、按发生额的60%调

齐红老师解答 2025-04-28 15:08

因为这里没有收入调不了，就是出现你说的那种情况

齐红老师解答 2025-04-28 15:08

或按60%来入账也可以的

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