老师好，假设24年汇算清缴补企业业税2000元，使用小企业会计准则，应做分录为： 计提，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税费用 缴纳,借：应交税费-所得税费用 贷：银行存款 是这样的分录吧？就不影响25年的本年利润是不，但是又说小企业准则是未来使用法。如果未来使用法，我的理解就直接用，借：所得税费用，不用借：利润分配，我不太清楚，麻烦老师能说下吗

老师，那我如果用未分配利润，应该是把2000元调到影响24的利润了，但是24的汇算已做了，我不清楚这2000元最终到那儿了？

分配利润期末余额影响这个。

老师的意思是这2000元虽不影响25本年利润，但直接结转到25年资产负债表的年末了（25年年报），还是假设是4月缴的，就结转到25年2季的资产表了

是的对的，是这个意思。

老师，我想问一下2000是结转到2季的资产表了，还是到25年的年报资产表了？

2025年第二季度呀，不就是四月份

老师，那如果我们是企业会计准则，24年当年是亏损的。业务招待费调整1500，汇算清缴后还是亏损的。这怎么做账