4月份申报第一季度企业所得税如果有利润，25年的汇算清缴没有做，但前几年有弥补亏损系统能带出来吗？是不是就25年的带不出来前几年的可以带出来呢

那是得先做汇算清缴吗

你想弥补亏损，就得做汇算清缴

如果第一季度是亏损的就不着急了吧

对的是的，你不需要弥补亏损就可以先不用做

由于开票限额有几十万的收入挂在预收了，等开票后才进收入，但审计的时候也报这部分算进收入里了导致盈利，如果不进收入是亏损的那汇算清缴的时候还按原来的报表可以吗？不按汇算清缴的。

那这种有风险 他根据权责发生制来做的

那要是按审计的那还得调整第四度的报表是吧，以前但是有弥补亏损

你可以反结账修改做到12月份，你也可以直接做到1月份，用利润分配未分配利润来做汇算清缴纳税调增。但是之前的增值税申报表得修改

要是这样那每个月还在开票那这个也得算收入那不是重复了吗？那我这边应该怎么初几呢

开了发票之后，红冲用利润分配未分配利润来冲，然后再做发票的也就是做两个正数，一个负数然后增值税在次月无票收入红冲负数开具的发票里面填写正数

不太明白

借应收账款 贷利润分配未分配利润， 应交税费 这个是无票收入

发票之后红冲上面的，借，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税。 贷，应收账款。 然后再做发票的，借，应收账款。 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税

这就是两个正数，一个负数

如果是把2025年4季度的按最新的报一下，然后1季度报税的时候红冲，但1-6月已经开票了怎么红冲呢红冲完发票不就没了吗

无票收入填写负数呀， 你没有做过红冲暂估的业务？

对了还有一个就是我说报的是企业所得税按审计的报但增值税没有报了，那每个月随之开票报增值税也没有问题吧

26年再报企业所得税的时候就重复了

那你这样的话，增值税的销售额和所得税的销售额不一致，有问题，有风险

那怎么弄没有风险呢