公司实行小企业会计准则。这个月员工突然发现有一张2024年的费用发票没报销。金额2万。可以直接记入当期损益吗？所得税费用清缴需要纳税调整吗？

不需要在这个表里的这一行里调整吗？是不是2024年汇算清缴里先调减，本月正常入费用。2025汇算清缴时再调增？需要这样操作吗？

你可以直接计入25年的损益 如果做了跨年的那就调减

我2025年发现2024年的费用发票。这属于这种跨年的情况吧？

嗯，是跨年可以做跨年户可以做在当期

做了跨年的就调减是啥意思？

意思就是汇算清缴的时候调减

跨年后又发生的费用，是属于跨期扣除项目吧？换句话说，跨年发生的费用需要纳税调整汇算清缴是填写在这个位置吗？

是的 是填写在这个位置

直接入了当期损益，不做纳税调整行吗？

就是直接记入管理费用。不在两个年度的汇算清缴做纳税调整行不行？

可以的 计入当期了就不用做调整

记入的是2025年的损益。你的意思是记入了2025年的管理费用。所得税汇算清缴就不用先调减再调增了？

对的 是这个意思的

什么情况下需要先调减再调增？

做了跨年调整的情况

就是不做到2025年费用的话，汇算清缴需要先调减再调增？

不需要调增 直接调减就可以

如果在2024年汇算清缴调减了。2025年不做账务处理，留存备查。那2025年汇算清缴也不需要调增？是这个意思吗？