公司实行小企业会计准则。本月收到业务员的一张2024年的费用发票。会计上如何做账？2024年所得税汇算清缴还没做。需要调整吗？如何调整？

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你好，借利润分配，未分配利润，贷应付账款。 汇算清缴的时候，你填到期间费用的那张表里面。

没有期间费用表。小企业会计准则不是采用未来适用法啊？2025年直接进入当期损益（管理费用）。然后汇算清缴的时候2024年汇算清缴时调减，2025年汇算清缴再调增？是这样吗？

你好，没有规定小企业会计用未来适用 你如果要这样用的话，你问一下税务局，看他同不同意。

那我没有期间费用表里怎么弄？

你好，你主表上面管理费用，要有这个的。

如果税务局同意适用未来适用法。就是2025年入管理费用，2024年汇算清缴调减，2025年汇算清缴调增？

你好，如果同意的话，你就直接做到25年就可以了，25年扣除24年不用管。

那24年还用纳税调减吗？

你好，这个不需要调。你可以认为，这个是25年的业务，跟20年没关系。

可是发票的开票日期是2024年。没关系哈？

你好，就像上面说的，如果税务局同意才没问题。

问过了。可以的。那就是2025年直接进入管理费用。那所得税汇算清缴就不用管了是吧？