演示账套

老师，去年计提的费用如果在所得税汇算清缴前没收到发票，在汇算清缴的时候纳税调增，还需要账务处理吗？如果会缴后收到发票又要如何处理？公司执行小企业会计准则

2024-04-16 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-16 10:20

汇算清缴调表不调账。回来发票贴到原来凭证后面。

快账用户6445 追问 2024-04-16 10:22

汇算清缴后来了发票，明年再做汇算清缴的时候还调整吗？

齐红老师解答 2024-04-16 10:24

可以往前追溯5年扣除做更正申报就行。

快账用户6445 追问 2024-04-16 10:33

如果不追溯更正可以吗？不追溯更正是不是相当于我多交了企业所得税？

齐红老师解答 2024-04-16 10:36

这个你要是这种情况就是多交税了。

汇算清缴调表不调账。回来发票贴到原来凭证后面。

2024-04-16

你好，之前已经做账了，借其他应付款贷，以前年度损益调整，借1000年度损益调整贷其他应付款。

2021-09-30

你好，具体是什么业务的发票？

2025-04-29

同学，你多计提的费用，调整的时候，你要在那个纳税调整表上调整你账载金额的话，就按你帐面上填写，然后税收金额的话，就按那个减少以后的费用的金额填写就可以了。

2022-04-23

这个结合你的准则来这里用的是小企业会计准则，没有用那个建造合同准则，你也没有按照新的收入准则的话，你可以直接按照开票来确认收入，不用单独去调整。

2021-05-17

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