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老师好,分公司的所得税是总公司汇总申报缴纳吗

2025-04-30 14:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-30 14:49

需要申请备案汇总纳税,才按合并数据申报

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你好,年末申报财务报表时,总公司申报的数据就是总公司本身的 
2023-01-11
image.png 老师,新设立的二级分支机构,第一年汇总到总公司申报企业所得税,分公司那边寄无法申报所得税,第二年我也备案了也是汇总到总公司缴纳,第二年是不是要分公司先预申报所得税,后面汇算清缴时再合并到总公司申报所得税 新设立的二级分支机构,第一年不就地分摊缴纳企业所得税,第二年如果已备案且属于汇总缴纳的情况,通常是需要分公司先预申报所得税,后面汇算清缴时再由总机构统一汇总清算。 根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》,汇总纳税企业实行 “统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库” 的企业所得税征收管理办法。总机构和分支机构应按规定,分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税,在年度终了后,由总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额,抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后,多退少补。 不过,如果企业符合一些特殊情形,如不具有主体生产经营职能,且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构,或者上年度认定为小型微利企业的二级分支机构等,可以不就地分摊缴纳企业所得税,也就不需要进行预申报和汇算清缴申报
2025-04-01
对于总分公司汇总纳税的情况,如果总公司在所得税申报时想要汇总填报,就需要在申报表中勾选“跨地区汇总纳税总机构”这一选项。这样做可以确保总公司在申报所得税时,将分公司的所得合并计算,并按照相关税收政策进行纳税。
2024-01-14
你好,学员,按照合计数申报的
2023-07-17
你好,你看一下你们税务局的备案,如果是非独立核算的话,合并到一块 如果是独立核算的话,预缴的是分别自己申报,汇算清交,这个就看备案了,有些事自己申报,有些是合并一块儿。
2022-08-06
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