演示账套

老师，企业所得税年度汇算利润总额为负数，纳税调增后还是负数，这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的，但汇算里纳税调整后所得负的少些，这样对吗，需要调整财报吗

2025-05-01 05:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-01 05:33

你好，努力解答中，稍后回复你。

齐红老师解答 2025-05-01 05:42

纳税调增后，“纳税调整后所得”的负数比利润总额的负数减少（即亏损额变小），这是正常的。 ■ 例如：利润总额为-100万元，纳税调增20万元后，纳税调整后所得为-80万元。 ■ 这表明税务口径的亏损（-80万）小于会计口径的亏损（-100万），但两者均为亏损，无需缴税。 ◦ 无需调整财报：会计利润（财报数）与税务调整是两条线，财报数据应保持真实，不需因纳税调整而修改。