老师，企业所得税年度汇算利润总额为负数，纳税调增后还是负数，这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的，但汇算里纳税调整后所得负的少些，这样对吗，需要调整财报吗
你好，努力解答中，稍后回复你。
-
Q
在所得税年度汇算时，营业外支出可否填入纳税调整增额，填到增加额里后，财务报表和汇算表利润总额不一致，税局来通知让调整成一致的，我是不应该坐纳税调增吗？
-
Q
老师，算企业所得税税负率，是按汇算清缴之后的算吗？申报表上利润总额后面是纳税调增得的应纳税所得额，我是按纳税调增后面得的数算负税率吗？
-
Q
老师，22年利润总额是负数，没有预缴所得税，汇算清缴有业务招待费需要调增，这样利润总额就和财务报表的利润就不一致了，需要调整财务报表吗？
-
Q
企业所得税汇算清缴做纳税调增以后需要调财务报表吗比如调增了与企业收入无关的支出数那么应纳税所得额就增加了那么需要同时调增利润表的利润和资产负债表数据吗
-
Q
老师好，22年财务报表年报的利润总额为-370383.97，企业所得税汇算清缴通过调整最后应纳税所得的为-368155.31，那我的财务报表利润表的利润总额需要调整为与企业所得税（A类）报表-368155.31一致吗？
热门问答 更多>
-
出口走的快递过去了。没有报关单。是不是要做内销处理。交增值税。那这个做账是不是也是按照出口那个月的第一个工作日的汇率做收入吗。
-
老师，经营所得，报个人所得税可以减掉60000元吗？一年
-
奖金和工资个税汇算清缴这个怎么弄
-
老师请问两个人合伙买厂房，如何购买比较好，是共同注册公司去买，还是各自公司控股一个公司去买好呢，还是个人名义买好，税分别怎么交的
-
建筑单位在外地（同省不同市）取得一套住宅，外地税务局核定房产260万，我们将房屋出售给个人开185万的发票，房子是2015年取得，2025年办出的房产证，请问在当地和外地分别需要交哪些税
-
春节给员工买的礼品发放，怎么做分录？个税系统上如何申报
-
老师，我家经营范围里技术服务，发票直接开技术服务，成本没有，就是人工，技术编程是临时找人，成本怎么做账
-
请问公司实缴了注册资金，今年1月申报时没看到印花税申报的通知，后面没申报，昨天收到税务局电话让补申报？
-
郭老师，老师请问一下，3个自然人股东，一共注资100万，现在要以借款形式在退回个人账户，老师，这个风险有多大？
-
老师，问题背景如下 客户:罗马尼亚，定制一批产品出口，要求正报出口，但是业务之前报了EXW价格 我们: 属于一般外贸企业纳税人，可自营出口！根据业务的情况，财务要求要用FOB成交方式。但是货还没生产，业务没有收款，我们现在担心客户货代不愿意提供国内运费和清关费用的发票！ 我想了解，按照这样的情况，我们该如何和客户报价收款？是否需要加上13%含税价格？FOB=EXW+国内运费+清关杂费，除了EXW,国内运费和清关杂费都不属于我司收入，是不是一定要让货代开票？如果货代不提供这个费用的发票，怎么处理？ 我们公司老板为了避免货代不提供发票，让我们按照CIF做报价，说这个费用让客户付款给他自己货代，请问这个方法是否正确？ 没有正确思路，还请老师帮忙理清，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
纳税调增后，“纳税调整后所得”的负数比利润总额的负数减少（即亏损额变小），这是正常的。 ■ 例如：利润总额为-100万元，纳税调增20万元后，纳税调整后所得为-80万元。 ■ 这表明税务口径的亏损（-80万）小于会计口径的亏损（-100万），但两者均为亏损，无需缴税。 ◦ 无需调整财报：会计利润（财报数）与税务调整是两条线，财报数据应保持真实，不需因纳税调整而修改。