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Q

您好，老师问一下，企业所得税汇算清缴管理费用纳税调增了260元，那我报送年度财务报表的时候是需要与调整后的利润总额一致吗

2023-02-10 17:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-10 17:20

你好，管理费用纳税调增了260元，这个是调增了应纳税所得额（税法的概念），利润总额是不变的

快账用户7537 追问 2023-02-10 17:22

那就是这个纳税调增管理费用的260，也不影响我报送年度财务报表，年报和12月末的季报资产负债表是一致的，是这个意思吗

齐红老师解答 2023-02-10 17:23

你好，是的，是这样的

快账用户7537 追问 2023-02-10 17:23

那涉及到补交企业所得税了呢，会影响净利润啊

齐红老师解答 2023-02-10 17:24

你好，补交企业所得税，通过以前年度损益调整科目核算，不影响补交当年利润表数据的

快账用户7537 追问 2023-02-10 17:26

那这个通过以前年度损益调整后，是不是财务报表年报未分利润数据要改啊

快账用户7537 追问 2023-02-10 17:27

还是下年直接调整期初的未分配利润啊

齐红老师解答 2023-02-10 17:27

你好，这个通过以前年度损益调整后，财务报表年报未分利润数据需要做相应的调整

快账用户7537 追问 2023-02-10 17:29

好的，明白了非常感谢

齐红老师解答 2023-02-10 17:29

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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