Q
老师，a和b公司投资了c公司，a公司持股60，b公司持股40，现在b公司给c公司打了100万投资款，母公司a公司怎么做抵消分录
2025-05-01 20:25
2025-05-01 20:28
同学你好，当B公司给C公司打了100万投资款时，A公司在编制合并财务报表时，应按照其在C公司的持股比例计算应享有的份额，并进行如下抵消分录： 计算A公司应享有的份额 A公司持股比例为60%，则A公司应享有的份额 = 100×60% = 60（万元） 编制抵消分录 借：长期股权投资——C公司 60 贷：少数股东权益——B公司 60
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Q
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实收资本不用抵消吗
C公司做了实收资本啊
同学你好，不好意思，我的分录写错了，抵消分录应该是，借，实收资本，60万元，贷，长期股权投资，60万元。同时，借，其他应付款，60万元，贷，其他应收款，60万元。
长期股权投资为什么减少60万啊
比如总共投资250万，b公司打了注册款100万，a公司资金没到位，不是应该借实收资本100万，贷少数股东权益100万吗
A公司注资150万抵消是借实收资本150贷长期股权投资
同学你好，因为B公司垫付时，A公司做的分录是，借，长期股权投资，60万元，贷，其他应付款，60万元。
B公司并没有垫付啊，各给各的啊
A公司下月自己打款，我没有说垫付啊
同学你好，不好意思，我才明白你的意思，这种情况下，A公司不需要做抵消分录，因为A公司资金没有单位，C公司不需要做实收资本，所以A公司也不用做抵消分录。
C公司打过去款了，b公司不得做实收资本啊，不然收到钱怎么处理
同学你好，B公司打款过去了，C公司是要做实收资本，这与A公司投资的抵消抵消分录没有关系啊。如果你说在A公司合并报表时，针对B公司这笔投资的抵消分录，则，借，实收资本，100万元，贷，少数股东权益，100万元。