老板社保个人部分和公司部分都是公司出，个人部分公司出这部分怎么做账？

你好借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款等科目

2021-07-06

正常情况的社保计提时：借：管理费用等-社保（公司负担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-个人（个人负担部分）贷：银行存款全额由公司承担的，均计入管理费用等科目：借：管理费用-社保（全额计入）贷：应付职工薪酬-社保但是个人部分由公司承担的，不能在企业所得税税前扣除，在汇算清缴时需要纳税调增。

2021-09-13

你好，公司负担的部分直接计入到管理费用就可以。

2021-12-22

把个人社保加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000%2B个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

2024-12-18

您好！我把完整的分录发给吧。 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-01-26