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Q

老师，我们公司的社保，有几个人的公司部分由公司承担，个人部分是自己承担，另有几个人的社保公司部分和个人部分都是公司承担，这个分录怎么做？

2021-09-13 15:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-13 15:53

正常情况的社保计提时：借：管理费用等-社保（公司负担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-个人（个人负担部分）贷：银行存款全额由公司承担的，均计入管理费用等科目：借：管理费用-社保（全额计入）贷：应付职工薪酬-社保但是个人部分由公司承担的，不能在企业所得税税前扣除，在汇算清缴时需要纳税调增。

正常情况的社保计提时：借：管理费用等-社保（公司负担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-个人（个人负担部分）贷：银行存款全额由公司承担的，均计入管理费用等科目：借：管理费用-社保（全额计入）贷：应付职工薪酬-社保但是个人部分由公司承担的，不能在企业所得税税前扣除，在汇算清缴时需要纳税调增。

2021-09-13

你好，记录其他应收款科目。按月结转工资薪酬，按月申报个税。

2021-12-01

你好借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保其他应收款-个人部分社保贷银行存款

2020-08-18

不可以的，只可以填列个人承担部分的

2021-09-13

你好，这个是你单位的职工吗？还是挂靠的？

2022-10-08

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