老师：您好！变卖固定资产时，残值部分怎么做账务处理？

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• 你好，购买车怎么做分录。法人购买，怎么做分录

• 老师请问下我们公司租了房子一个月1500，后面转租给其他单位2000，多出来的500需要申报收入吗

• 老师好 麻烦问一下小规模公司电商行业 我们老板之前委托加工了一批产品，现在这个产品不卖了，产品没过期就送给山区里去了，过期的就丢掉了，金额大概有16万，账务处理上是怎么做呢？

• 老师，第四季度的研发费用申报不了，要等汇算清缴时才能申报，这就导致第四季度需要缴纳的企业所得税比较多，后面汇算清缴时会产生退税，我们不想退税，如果预估了费用，汇算清缴时调整过来，第四季度的财报需要更正嘛？

• 内账的流水账应该怎么做

• 老师食堂算单人成本，是不是把所有成本加起来/用餐人数？一人一天吃两餐 这样算的话就是1人/天的成本

• 结转本年利润是不是利润负数，就写借利润分配未分配利润贷本年利润

• 老师：我想问问，比如2025年12月的费用支出我可以做账在2026年1月份吗？企业所得税也放在2026年，因为2025年我不想退税，所以不想把费用做到2025年，

• 您好老师，总公司合并分公司报表的时候只合并利润就行了吗，其他数据是不是都不用合并

• 以前简易征收取得的专票，现在一般计税了可以抵扣之前取得的专票吗