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汇算清缴,计入营业外收入的小规模纳税人,也就是小微企业增值税减免政策减免的增值税计入营业外收入了,汇算清缴时填写那个表合理

2025-05-06 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-06 17:51

在A101010表填营业外收入其他栏

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快账用户6158 追问 2025-05-06 17:56

咋公司是小微企业,增值税减免按照1%个点开具发票,剩余2%就得做账做到增值税减免的营业外收入去,所以汇算清缴时,不知道填写那个表,关键是汇算清缴时,我没有选择A101010收入表,包括期间费用明细表都没有选,怎么填写

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齐红老师 解答 2025-05-06 18:00

直接体现在主表营业外收入,不做纳税调整

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快账用户6158 追问 2025-05-06 18:03

不做纳税调整的话,那就计入应纳税所得额了,那就得纳企业所得税了,这个本来就是减免的税,不应该再纳所得税了

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齐红老师 解答 2025-05-06 21:20

那个需要交所得税的,不是不征税收入

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