所得税看累计利润总额吗。累计利润总额不亏就就计提所得税

上年12月底计提了所得税比9月少就不用交所得税了，但是还要计提所得税对吧，计提借，所得税费用，贷，应交所得税，但是不交税的分录怎么写

你好，是不是去年9月份的利润总额大于12月的利润总额，9月份已经计提了企业所得税？如果9月份已经提了企业所得税，并且在季度缴纳，12月份就不需要计提企业所得税，不需要缴纳企业所得税，不需要写会计分录

老师我已经写了，也结转到本年利润了，也汇算清缴了我应该怎么处理

你好，如果汇算清缴后，补税，正好是之前计提的金额，借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款，如果汇算清缴后，不补税，不要作分录，如果补税金额大于计提金额，还要再补提一部分税款，借：企业所得税费用   贷：应交税费——企业所得税，再做缴纳的分录

我是计提所得税了，但是不用交税，我该则么办

你好，冲回去年计提的企业所得税，借：应交税费——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 再将以前年度损益调整，转到利润分配未分配利润里，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润，如果是小企业会计准则，可以不用以前年度损益调整科目，借：应交税费-应交企业所得税 贷：利润分配-未分配利润

老师我已经做汇算清缴了， 冲回之前分录所得税费用就有余额了，因为之前结转到损益里了

你好，之前的企业所得税费用已经转到利润分配未分配利润，跨年不能直接冲所得税费用，影响当年的损益，就用利润分配-未分配利润代替所得税费用科目，冲销去年多提的企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税   贷：利润分配-未分配利润

老师为什么结转到未分配利润里那