所得税计提是按利润表的利润总额×0.05-上个季度累计的所得税金额对吗

我想计提！分摊到每个月里！请问是先出利润表，再按利润表中的利润总额×0.05-上季度计提的金额对吗

利润表中的本年累计数利润总额×0.05-之前季度预缴所得税 ，是这个没有弥补亏损，固定资产一次扣除优惠话，是的，

申报所得税报表上会出来应交多少所得税对吗？只是帐上就不需要计提了，对吧？

是的，但是这个也不是你们实际交，这个到时候还需要 看第4季度这个

4季度看的是1-12月，要是这个累计是亏损这个3季度也不需要交了，要是3季度盈利话

这个季度是盈利的，利润总额24万 我计提所得税计提了12000多。但九月份我们有买入的固定资产了，下个季度想一次性扣除，所以第四季度的话肯定是亏损。假设第四季度利润总额-10万！请问怎么弥补亏损，弥补多少金额

亲，看的是1-9月的累计数，这个是盈利？那看是不是满足小型微利企业，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。一、小型微利企业所得税延缓缴纳政策 　　2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时，小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。 　　本公告所称小型微利企业是指符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）规定条件的企业。 满足不需要交，缓缴了

预缴表的哪个行次填写可以缓缴所得税