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老师,我们小企业会计准则,缴纳去年汇算调整的企业所得税,计入哪个科目?

2025-05-07 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-07 15:13

借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款

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快账用户5069 追问 2025-05-07 15:13

好的,我看有的说直接计入所得税费用,但是计入所得税费用会影响今年的利润表勾稽关系

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齐红老师 解答 2025-05-07 15:16

是的,不能入所得税费中用的

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快账用户5069 追问 2025-05-07 15:17

等于说,企业会计准则的话,计入以前年度损益调整,然后也是结转到未分配利润 小企业会计准则等于直接结转到未分配利润,没有以前年度损益调整的科目

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齐红老师 解答 2025-05-07 15:18

是的,是的,就是你说的这样的

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借:利润分配-未分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
2025-05-07
你好,小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目,账务处理是 借:利润分配—未分配利润   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2021-05-11
借,银行存款,贷,应交税费,企业所得税, 借,应交税费、企业所得税,贷,利润分配,未分配利润。
2024-08-28
不用啊,小企业准则的话可以直接用对应的科目,损益类的话,用利润分配未分配利润就行。
2022-02-25
你好,用以前年度损益调整的
2023-06-10
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