老师，我们是一般纳税人，施工企业，开了一张3%的劳务发票，可以帮我列一下分录吗

老师，我们是施工企业，异地施工开完发票后预缴的增值税，附加税，企业所得税时，计提缴纳的分录可以帮我写一下吗？我刚接触建筑业，还不太熟悉

  计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税                     -应交所得税         应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 贷：银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款

转出： 借：应交税费-----应交增值税-----转出未交增值税 贷：应缴税费-----未交增值税 缴纳： 借：应交税费-----未交增值税 贷：库存现金/银行存款

老师，上面发的是，我平时月底结转要交的增值税做的分录，您帮我看一下，做的对不对呢

本地正常计提就是那样

老师，预缴的企业所得税，也是得做一笔计提分录吧：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

那个也是本地申报按利润表计提

老师，关于预缴和本地申报缴纳的企业所得税的计提，交税分录，您可以帮我写一下吗？老师，我的基础实在是太差了

预交就是前边的的分录。本地申报还是正常计提和申报

老师，就是预缴：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。然后月底的时候，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 然后差额部分:借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

是的，就是那样做的哈

老师，你说工程施工的话，每月收到进项票的时候，我可以做一下待认证进项吧

当月没有勾选就可以那样做

老师，像那种餐费和油费的话，要是在本市就是业务招待费，要是在外市的话，就是差旅费。还是没有严格的区分呢