请问小规模合伙企业，年底计提的个税，税金及附加，未缴纳，第二年期初填哪个科目？
您好，在应交税费这个科目里面
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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《小企业会计准则》第六章费用第六十五条规定:小企业的费用包括:营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等. 小企业缴纳印花税时直接借记"营业税金及附加",贷记"银行存款" 我们是小企业会计准则啊，但是没看到哪有什么营业税金及附加的科目，只看到损益科目里面有个税金及附加，是直接放这吗？
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单位今年用利润分配-未分配利润科目补提了去年没有计提的工资，奖金，社保以及冲减了多计提的税金及附加，现在所得税汇算清缴应该在哪个附表中调整这项目？小企业会计准则
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老师，小规模纳税人启用的是2013年小企业会计准则账套，印花税只有管理费用-印花税，这样可以 吗？为啥 没有营业税金及附加 - 印花税这个科目 呢
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老师，请问，执行小企业会计准则时，补计提并缴纳2023年的车船税，是不是用税金及附加-车船税，就行了，不用“以前年度损益调整”科目？
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年底结转了，第二年还是填在应用交税费科目下面的明细科目里？
没有支付前，都是在这个应交税费中的
一月支付了增值税，税金及附加，个税后，利润表上怎么没有税金及附加和所得税费用金额？
因为你12月计提，已经结转了
我看另一个会计的利润表上税金及附加和所得税费用有金额呢，所以净利润就不同？
这个都是当月就计提了，然后就结转了
意思是一月才计提？
不是的，都是当月计提当月的
12月的就是12月计提，1月支付就可以
那到底怎么做啊
1月是申报12月的税，那么12月的税都是12月就计提了，税金及附加是影响12月的利润