单位今年用利润分配-未分配利润科目补提了去年没有计提的工资，奖金，社保以及冲减了多计提的税金及附加，现在所得税汇算清缴应该在哪个附表中调整这项目？小企业会计准则
填写纳税调整明细表就可以。
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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单位今年用利润分配-未分配利润科目补提了去年没有计提的工资，奖金，社保以及冲减了多计提的税金及附加，现在所得税汇算清缴应该在哪个附表中调整这项目？小企业会计准则
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老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
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老师:请问去年四季度的附加税多计提了，然后在今年一季度冲销了多计提的部分，年报上本年累计金额要更改吗？还是说用12月份年末数据？我是小规模，小企业会计准则，没有用以前年度损益调整科目，我在今年一季度更正了，把去年多计提的附加税做到了利润分配–未分配利润的贷方，请问年报上面还是要更正吗？
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前一年12月的附加税金额计提错了，且金额计提少了，导致第二年一月份缴纳的时候附加税出现了贷方负数，这个还怎么处理了？谢谢 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借，利润分配未分配利润， 贷，以前年度损益调整 汇算清缴纳税调减 老师您好，小企业会计准则是不是不可以用以前年度损益调整科目来调账呢？那该怎么处理呢
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在纳税调整明细表中，扣除类的其他项目填报吗？还是直接修改去年的利润表和资产负债表，不用调整明细表了
你好 是的 这样处理是对的
您看看我的提问，到底选择哪种方式是对的
一个。纳税调整明细表扣除类的。