卫生院3月养老保险账户收到基本养老保险单位部分13236.48元和个人部分6618.24元，失业保险单位部分496.32元个人部分330.96元，工伤保险单位部分281.28元。4月应缴纳养老保险单位17441.6元个人8720.8元，失业保险个人应交435.95元单位部分654.15元，工伤应交1023.67元，用全部余额抵扣4月应交社保费，个人部分需要从基本账户退回给该职工，4月计提社保和支付时怎么进行账务处理
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【例4-11】2020年1月2日，某事业单位人事部门报来当月应发放给单位在职在编职工的基本工资，绩效工资等合计为500万元（假定与计算任房公积金、基本养老保险金、职业年金的基数相等）：经过计算，当月应当代扣的个人所得税为15万元：计算的住房公积金单位承担部分为60万元，应当从工资中代扣的住房公积金为60万元：计算的单位应支付单位承担的基本养老保险金为100万元，应当从工资中代扣个人的基本养老保险全为40万元；计算的单位应支付单位承担的职业年金为40万元，应当从工资中代扣个人的职业年金为20万元；计算的单位应支付单位承担的基本医疗保险费为45万元，应当从工资中代扣个人的基本医疗保险费为10万元；计算的单位应支付单位承担的其他社会保陈缴费为8万元，应当从工资中代扣个人的其他社会保障缴费为2万元。款项采用零余额账户用款额度支付。相关的账务处理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事业单位人事部门报来当月应发放给单位在职在编职工的基本工资，绩效工资等合计为500万元（假定与计算任房公积金、基本养老保险金、职业年金的基数相等）：经过计算，当月应当代扣的个人所得税为15万元：计算的住房公积金单位承担部分为60万元，应当从工资中代扣的住房公积金为60万元：计算的单位应支付单位承担的基本养老保险金为100万元，应当从工资中代扣个人的基本养老保险全为40万元；计算的单位应支付单位承担的职业年金为40万元，应当从工资中代扣个人的职业年金为20万元；计算的单位应支付单位承担的基本医疗保险费为45万元，应当从工资中代扣个人的基本医疗保险费为10万元；计算的单位应支付单位承担的其他社会保陈缴费为8万元，应当从工资中代扣个人的其他社会保障缴费为2万元。款项采用零余额账户用款额度支付。相关的账务处理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事业单位人事部门报来当月应发放给单位在职在编职工的基本工资，绩效工资等合计为500万元（假定与计算任房公积金、基本养老保险金、职业年金的基数相等）：经过计算，当月应当代扣的个人所得税为15万元：计算的住房公积金单位承担部分为60万元，应当从工资中代扣的住房公积金为60万元：计算的单位应支付单位承担的基本养老保险金为100万元，应当从工资中代扣个人的基本养老保险全为40万元；计算的单位应支付单位承担的职业年金为40万元，应当从工资中代扣个人的职业年金为20万元；计算的单位应支付单位承担的基本医疗保险费为45万元，应当从工资中代扣个人的基本医疗保险费为10万元；计算的单位应支付单位承担的其他社会保陈缴费为8万元，应当从工资中代扣个人的其他社会保障缴费为2万元。款项采用零余额账户用款额度支付。相关的账务处理如下
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【例4-11】2020年1月2日，某事业单位人事部门报来当月应发放给单位在职在编职工的基本工资，绩效工资等合计为500万元（假定与计算任房公积金、基本养老保险金、职业年金的基数相等）：经过计算，当月应当代扣的个人所得税为15万元：计算的住房公积金单位承担部分为60万元，应当从工资中代扣的住房公积金为60万元：计算的单位应支付单位承担的基本养老保险金为100万元，应当从工资中代扣个人的基本养老保险全为40万元；计算的单位应支付单位承担的职业年金为40万元，应当从工资中代扣个人的职业年金为20万元；计算的单位应支付单位承担的基本医疗保险费为45万元，应当从工资中代扣个人的基本医疗保险费为10万元；计算的单位应支付单位承担的其他社会保陈缴费为8万元，应当从工资中代扣个人的其他社会保障缴费为2万元。款项采用零余额账户用款额度支付。相关的账务处理如下
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老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，1. 3月收到社保款项 借：银行存款 20963.28 贷：其他应付款—养老保险 个人 6618.24 其他应付款—失业保险 个人 330.96 应付职工薪酬—养老保险 单位 13236.48 应付职工薪酬—失业保险 单位 496.32 应付职工薪酬—工伤保险 单位 281.28 2. 4月社保处理 1 计提单位部分 仅新增部分 借：业务活动费用—社保费 单位 5105.34 贷：应付职工薪酬—养老保险 单位 4205.12 17441.60 - 13236.48 应付职工薪酬—失业保险 单位 157.83 654.15 - 496.32 应付职工薪酬—工伤保险 单位 742.39 1023.67 - 281.28 2 工资代扣个人部分 直接扣减 借：应付职工薪酬—工资 9156.75 贷：其他应付款—养老保险 个人 8720.80 其他
退回来的钱是在交养老保险的账户里面，不是在单位的基本户里面
您好，好 的，我修正下， 3月收到社保款项 借：社会保险专户存款 20963.28 贷：其他应付款—养老保险 个人 6618.24 其他应付款—失业保险 个人 330.96 应付职工薪酬—养老保险 单位 13236.48 应付职工薪酬—失业保险 单位 496.32 应付职工薪酬—工伤保险 单位 281.28 2. 4月社保处理 1 计提单位部分 仅差额 借：业务活动费用—社保费 单位 5105.34 贷：应付职工薪酬—养老保险 单位 4205.12 应付职工薪酬—失业保险 单位 157.83 应付职工薪酬—工伤保险 单位 742.39 2 工资代扣个人部分 借：应付职工薪酬—工资 9156.75 贷：其他应付款—养老保险 个人 8720.80 其他应付款—失业保险 个人 435.95 3. 4月社保支付 1 使用社保专户余额支付 借：应付职工薪酬—养老保险 单位
3. 4月社保支付 1 使用社保专户余额支付 借：应付职工薪酬—养老保险 单位 13236.48 应付职工薪酬—失业保险 单位 496.32 应付职工薪酬—工伤保险 单位 281.28 其他应付款—养老保险 个人 6618.24 其他应付款—失业保险 个人 330.96 贷：社会保险专户存款 20963.28 2 补缴差额 从基本户支付 借：应付职工薪酬—养老保险 单位 4205.12 应付职工薪酬—失业保险 单位 157.83 应付职工薪酬—工伤保险 单位 742.39 其他应付款—养老保险 个人 2102.56 其他应付款—失业保险 个人 105.00 贷：银行存款 7312.90 4. 个人部分处理 1 从工资补扣差额 借：应付职工薪酬—工资 2207.55 贷：其他应付款—养老保险