郭老师在么？有个问题咨询一下

老师，企业用员工的名义起个个体工商户，将4名员工的工资打到这个个体工商户，个体户给企业开具劳务费发票，说白了就是不想给员工缴纳保险，把员工工资转变成了劳务费，实际上还是员工在干活儿，跟个体户没有挂帐，也没回流资金，这个纳税调增以后，是否需要冲销当初做的劳务费分录

你实际支付出去了，不能做。如果你没有支付，挂着应付账款，这种情况下需要红冲。

实际支付了，企业跟这个个体户是对公付款，账已经是平的，这种情况下，我只调增劳务费，不需要冲销24年度劳务费的分录，是么？

是的，这种调表不调账。

老师，为啥他们说，接受虚开的发票，除了调增还得让我把24年劳务费分录也冲销，并且让我调整24年度财务报表呢

一般需开发票不支付或是支付的话，你是走个公户 退给老板个人

这种的除了调增，还得冲销分录，才能平账，是么

是的对的是的对的

老师，那故意把账，走平了，也不用冲销劳务费分录么

怎么是故意的呢，你实际有发生呀。

你说的实际发生，是指实际支付了，且没有资金回流给老板个人卡，是么