老师，我们4月份公司的在建工程有两个供电室就是变压器完工通电了，就应该转入固定资产了，但是对方发票还没有开完，我是不是应该收到发票之后再转入固定资产呀

都通电了，有一个没用，有一个用了，但是应该算是完工

你好，实操中你可以等，但是正规的操作，你投入使用了就要结转了。

是呢，但是发票忘记没开完，因为我们还差他一点尾款没付完，那尾款属于质保金，所以说对方也没给我们开发票，沟通好之后这个月给我们开发票，我这个月再结转可以吗？因为我怕固定资产原值再记得不准确，他给我们开的是专票

你好，你可以暂估一下金额。

那老师暂估也是记借：固定资产 贷：在建工程。那固定资产暂估的那金额我用额外分着记吗

你好，是的，单独做个暂估的二级科目

好的，其实明天对方就给开发票了，还没有结完账，可以按实际金额暂估吗？然后收到发票再冲抵一下就可以了呗

你好，那你先不用暂估了。反正很快就有数据了

也得暂估吧，最起码是不是应该走一个那个科目，是4月份应该结转固定资产，这个是5月份才开的发票

你好，你如果想暂估是可以的。

好的，老师，我想问汇算清缴的一个问题，我们这小型微利企业，有一些取得不了发票，我要调增比如说办公费或者是运费，我可以在调增项其他那个科目里调吗，还是在哪个科目里调比较合适

你好，就在其他里面填写就行

好的，谢谢老师