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老师,小规模纳税人,红冲前一个月的发票,当时销项税已经结转到营业外收入,这红冲的销项税要怎么做账务处理呢?

2026-02-05 11:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-02-05 11:05

您好,红冲是是冲减当月的税费和收入,前面的不要管

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快账用户2323 追问 2026-02-05 11:08

销项税做的贷方负数,也同样结转负数到营业外收入吗

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齐红老师 解答 2026-02-05 11:10

这个你红冲了,当月的税费就减少了,不需要再做负数营业外收入

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快账用户2323 追问 2026-02-05 11:13

对哦,明白了,那老师,12月暂估成本怎么做账务处理,如果1月开了发票,怎么做账务处理?

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齐红老师 解答 2026-02-05 11:14

把暂估的红冲,再做正数分录

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快账用户2323 追问 2026-02-05 11:15

所以1月一正一负没有影响是吗

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齐红老师 解答 2026-02-05 11:20

是的,一正一负,并不影响

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您好,红冲是是冲减当月的税费和收入,前面的不要管
2026-02-05
借银行存款负数 贷主营业务收入负数, 应交税费应交增值税负数, 借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数。
2022-06-29
同学你好 直接原分录负数红冲
2021-02-19
你好,这个也是一样的。借,应收账款。贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税金额写负数。
2025-07-02
小规模纳税人跨年红冲普通发票按发票做会计分录就可以了,如果只是上年的未交增值税因为享受了增值税的优惠而转入了营业外收入是没有任何关系了,只要本季度冲减红冲对应税额的营业外收入
2021-02-25
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