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您好,请问24年的年终奖在25年2月个人所得税扣缴端申报了,并且2024年年度企业所得税汇算清缴现在还未申报,那这个年终奖算24年的还是算25年的?

2025-05-08 19:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-08 19:17

个人所得税按实际发放时间算,25 年 2 月申报发放,算 25 年的收入。企业所得税方面,24 年已计提,汇算清缴时可算 24 年成本费用扣除;24 年未计提,算 25 年的,在 25 年汇算清缴处理。

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快账用户1283 追问 2025-05-08 19:25

好的,我不记得是在25年1月还是2月申报的年终奖,但确实是在2025年公户发放的这笔24的年终奖,请问老师,那如果24年计提了,那也就在汇算清缴时算24年的成本费用来扣除吗?

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齐红老师 解答 2025-05-08 19:36

对的 这个要扣除的

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快账用户1283 追问 2025-05-08 19:46

刚确定了,是在25在1月申报和公户发放了的,我没在24年12月计提,我可以24年补计提吗,如补计提就是去年4季度所得税与24年汇算清缴利润不一致可以吗?

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齐红老师 解答 2025-05-08 19:47

同学你好 更正就可以

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快账用户1283 追问 2025-05-08 19:56

1.老师意思是更正24年4季度财务报表+所得税报表吗? 2.他计提分录是借:相关费用-奖金,贷:应付职工薪酬-奖金,那在汇算清缴的A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的其他栏次填写,就不用纳税调增吧,也不算工资和福利费吧?

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齐红老师 解答 2025-05-08 19:59

同学你好 对的 2.是的哦

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你好,是可以25汇算清缴,会计应当计提在24年
2025-01-13
您好,这个是放在24年汇算个税
2024-12-19
年终奖不参与汇算的了,只是工资所得汇算
2024-12-19
你好,属于2025年的收入
2024-12-24
你好 ;       如果你 没有把年终奖单独报。  是和你工资一起报的话 就可以一起参加汇算综合所得的 
2021-11-09
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