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信息服务公司,取得了信息服务费、技术服务费、电信服务费发票,但相应的信息服务收入发票未开具,取得进项发票的信息服务费要入什么科目好啊?如果入成本又与收入不配比,入费用的话到二级明细里面的什么科目合适呢?

2025-05-09 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-09 10:41

计入劳务成本等过渡科目 若不想直接计入成本或费用,可设置类似 “劳务成本”(小企业会计准则无 “合同履约成本” 时适用 )的资产类科目归集。待后续确认收入开票时,再从该科目转出至主营业务成本 。分录如下: 收到发票时: 借:劳务成本 - 信息服务费 [发票不含税金额] 应交税费 - 应交增值税(进项税额) [发票税额] 贷:银行存款 / 应付账款等 [发票含税金额] 确认收入时: 借:主营业务成本 贷:劳务成本 - 信息服务费 计入管理费用相关明细科目 若费用是为支持企业内部管理决策,如战略规划、财务管理等产生,可计入 “管理费用 - 信息服务费” ;若与日常经营活动直接相关,如市场调研等,计入 “销售费用 - 信息服务费” 。分录为: 借:管理费用 / 销售费用 - 信息服务费 [发票不含税金额] 应交税费 - 应交增值税(进项税额) [发票税额] 贷:银行存款 / 应付账款等 [发票含税金额]

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快账用户3833 追问 2025-05-09 10:41

好的谢谢

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齐红老师 解答 2025-05-09 10:50

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计入劳务成本等过渡科目 若不想直接计入成本或费用,可设置类似 “劳务成本”(小企业会计准则无 “合同履约成本” 时适用 )的资产类科目归集。待后续确认收入开票时,再从该科目转出至主营业务成本 。分录如下: 收到发票时: 借:劳务成本 - 信息服务费 [发票不含税金额] 应交税费 - 应交增值税(进项税额) [发票税额] 贷:银行存款 / 应付账款等 [发票含税金额] 确认收入时: 借:主营业务成本 贷:劳务成本 - 信息服务费 计入管理费用相关明细科目 若费用是为支持企业内部管理决策,如战略规划、财务管理等产生,可计入 “管理费用 - 信息服务费” ;若与日常经营活动直接相关,如市场调研等,计入 “销售费用 - 信息服务费” 。分录为: 借:管理费用 / 销售费用 - 信息服务费 [发票不含税金额] 应交税费 - 应交增值税(进项税额) [发票税额] 贷:银行存款 / 应付账款等 [发票含税金额]
2025-05-09
你好,如果当月提供了服务即使未开票也需要确认未开票收入,这样成本和收入能够匹配。
2025-04-30
你好,做账计入主营业务收入
2024-01-31
你好 一般进管理费用-办公费的哈
2024-01-31
这个可以做劳务成本,贷应付账款,这个对应有收入结转成本做借主营业务成本,贷劳务成本,
2021-01-22
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