老师好，我们是成品油批发企业，现在税务系统库存130吨，但是6月进项抵扣完以后就剩1万进项税额，现在库存金额96万，但是进项只剩一万，差额10万，该如何补救？一般是什么原因造成的呢？

老师你好，外贸企业购买了原材料，作价销售给加工厂加工，加工厂将产品加工好后给外贸企业开的是成品的发票。原材料和加工费一起是6万多的，但是因业务和报关未沟通清楚。报关只报了加工费的金额出去，造成进项与出口相差3.6万。这种情况应该怎么退税呢？会有什么风险呢？

甲公司为增值税一般纳税人，从事货物的生产与销售，2023年1月有关经济业务如下： （1）购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税0.8万元。 （2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。 （3）购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的看空运输电子客票行程单，票价共计21800元；取得公路客票，票面金额共计3090元，其中有309元的客票没有注明员工身份信息。 （4）销售货物一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。 （5）采取以旧换新方式销售手机，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。 （6）因仓库管理不善，上月购进的一批生产用零配件全部毁损，该批零配件的采购成本为10万元（进项税额已抵扣） 试分析， （1）本题中进项税额抵扣的情况。（包括能否抵扣进项税额，原因分析，抵扣的进项税额是多少。） （2）本题中销项税额的情况。（包括计算原因说明） （3）本题中是否存在需要进行进项税额转出或转入的其他情况。（是或否都请说明原因和结果，以及转入/转出税额多少。）

老师我们公司从国内A公司采购了一批货100吨，每吨10万元，A公司给我们开具发票了，入库时发票少了1吨，我们收到采购发票时，借：库存商品100万，应交税费-应交增值税（进项）13万，贷：银行存款113万，但是现在就是要冲红，我们又做了抵扣，现在就是冲红了，我们该怎么做分录呢，又怎么把99吨发票入账呢，请老师写成相关分录一下，谢谢

生产加工企业（一本帐），实际会计操作和税务的差异处理，工厂采购时系统虽然可以区分成本和税款的金额，但这两个的入账时间是分不开，是一起入账的。但是发票和原材料到的时间就是有1-2个月的时间差。比如7月采购的原材料入库（真实入库了），入库采购单在7月（这个时候发票还未开具，但因为成本要入库，进项税款必须区分开），这时，10月才能取得进项发票。这个时候候7月时税款已经入账了，如果入库单改在10月，生产原材料就为负库存了，不可能改在10月，7月申报时，账务上的进项税款就会有余额，但税务系统上不会有，这种情况下，各类申报表应该如何填写，这个余额是否应该在申报表上提现，这个余额应该怎么处理？

我公司采购一批货物100吨，一万元一吨，入库后没有多久发现少了10吨，也找不到原因是怎么回事减少的，就是不明不白的就损失了10吨，财务记账时 采购入库时，借：库存商品 100万 应交税费-应交增值税-进项税额 13万 贷：银行存款 113万 发现货物损失时的分录，借：待处理财产损溢 11.3万 贷：库存商品 10万 应交税费-应交增值税-进项税额转出 1.3万 确认货物损失时管理人员赔偿了8万，剩下的没有赔偿的分录， 借：营业外支出-非正常损失 3.3万 其他应收款—A管理员 8 贷：待处理财产损溢 11.3万 请问老师现在要填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》A105090时，要怎么填写呢？请懂做汇算清缴的老师回答，谢谢