老师，我报企业所得税汇算清缴时，期间费用明细表的职工薪酬是填管理费用明细表的工资+福利+社保+公积金+工会经费的和填写吗？办公费、业务招待费、差旅费都是在管理费用明细表里找数据填写吗？
对的是的，是这么做的。
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老师，企业年度所得税填报期间费用明细表，职工薪酬栏都包含什么，工资，社保医保公积金福利费，包含教育经费吗
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企业所得税里面的期间费用明细表中“职工薪酬”只是填工资吗？要不要包含社保、公积金、福利？
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公司的职工资都入营业成本科目，但是职工社保费及职工福利费、教育经费都入在管理费用科目可以吗？ 在做年度汇算清缴时职工社保费、福利费、教育经费应填在营业成本支出明细表还是期间费用明细表？
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老师，我们研发费用–职工薪酬20万，年报所得税汇算清缴中填写期间费用明细表的时候是 填写到第一行（管理费用–职工薪酬）？还是填写到第十九行（管理费用–研发费用）？
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老师，企业所得税汇算清缴期间费用明细表，管理费用的职工薪酬我根据什么填写呢？第二张图片是管理费用科目余额表
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先收汇再出口设应收账款可以吗
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纳税调整明细表里的职工薪酬怎么填写？账载金额和税收金额分别怎么填写？
2024年工资没有发完，只每月都计提工资
账载金额填写计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计 实际金额 税收金额看应付职工薪酬工资借方发生额合计。只要汇算清缴之前发的2024年的都算进去。
汇算清缴之前发下去了吗？
汇算清缴之前发下去了都可以税前扣除。
2025年4月发至2024年9月份的工资，那到现在2025年5月份止只发到了2024年9月份的工资，2024年的工资每月都有计提
剩余的那一部分纳税调增就行，实际金额税收金额不要填写
就填账载金额是计提的职工薪酬，税收金额不填，纳税调增填没有发的10-12月份工资对吗？
税收金额实际金额填写1~9月份的。
明白了，那2024年10-12月份工资要是在2025年6月后发完，那在报2025年汇算清缴时纳税调整明细表时2024年10月-12月工资需要怎么做？
2025年汇算清缴的时候，纳税调减就可以的，实际金额税收金额里面加上这一部分。
之前的工资表里面什么都不需要做。
在2025年汇算清缴时在税收金额里填2025年实际发放的工资+2024年10-12约的工资，还要在纳税调减栏填2024年10-12月金额，是这样理解？
对的是的，调减自动出来的，填写不了。
实际金额和税收金额数据一样吗
对的是的，填写一样的。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。