老师，我报企业所得税汇算清缴时，期间费用明细表的职工薪酬是填管理费用明细表的工资+福利+社保+公积金+工会经费的和填写吗？办公费、业务招待费、差旅费都是在管理费用明细表里找数据填写吗？

纳税调整明细表里的职工薪酬怎么填写？账载金额和税收金额分别怎么填写？

2024年工资没有发完，只每月都计提工资

账载金额填写计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计 实际金额 税收金额看应付职工薪酬工资借方发生额合计。只要汇算清缴之前发的2024年的都算进去。

汇算清缴之前发下去了吗？

汇算清缴之前发下去了都可以税前扣除。

2025年4月发至2024年9月份的工资，那到现在2025年5月份止只发到了2024年9月份的工资，2024年的工资每月都有计提

剩余的那一部分纳税调增就行，实际金额税收金额不要填写

就填账载金额是计提的职工薪酬，税收金额不填，纳税调增填没有发的10-12月份工资对吗？

税收金额实际金额填写1~9月份的。

明白了，那2024年10-12月份工资要是在2025年6月后发完，那在报2025年汇算清缴时纳税调整明细表时2024年10月-12月工资需要怎么做？

2025年汇算清缴的时候，纳税调减就可以的，实际金额税收金额里面加上这一部分。

之前的工资表里面什么都不需要做。

在2025年汇算清缴时在税收金额里填2025年实际发放的工资+2024年10-12约的工资，还要在纳税调减栏填2024年10-12月金额，是这样理解？

对的是的，调减自动出来的，填写不了。

实际金额和税收金额数据一样吗

对的是的，填写一样的。

好的，谢谢老师！