企业所得税汇算清缴报表上长期待摊费用在哪填
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
长期待摊费用在企业所得税汇算清缴时应填写在A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中。
以下是长期待摊费用在A105080表中的填写步骤：
在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中，找到“长期待摊费用”一行。
在“资产原值”列填写长期待摊费用的入账金额。
在“本年折旧、摊销额”列填写本年摊销的长期待摊费用科目金额。
在“累计折旧、摊销额”列填写从开始摊销到本期的累计金额。
根据税法规定，填写“税收折旧、摊销额”列，即税法允许扣除的摊销金额。
如果存在税会差异，需要在“纳税调整金额”列进行调整。
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Q
长期待摊费用的企业所得税汇算清缴怎么填写呢？
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Q
2020年底长期待摊费用借方是30000，2021年借:管理费用30000 贷 长期待摊30000，那么企业所得税汇算清缴的长期待摊原值和累计摊销怎么填写，还有资产计税金额
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Q
老师，长期待摊费用在2022.7月已摊销完，所得税汇算清缴中还需要填写吗
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Q
新办企业房屋装修计入长期待摊费用，汇算清缴填哪张表里
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Q
老师，企业所得税汇算清缴报表，资产折旧摊销纳税调整明细表，里面的长期待摊费用，数据是怎么填报的？在财务账套里哪里找？
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