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Q

2020年底长期待摊费用借方是30000，2021年借:管理费用30000 贷长期待摊30000，那么企业所得税汇算清缴的长期待摊原值和累计摊销怎么填写，还有资产计税金额

2022-05-20 18:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-20 18:54

您好，原值是看长期待摊费用原始入账金额

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:00

那这个要查账吗？只有2020年的余额

齐红老师解答 2022-05-20 19:18

您好，是需要看原值的，历史原值

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:20

意思是查第一次入账的金额，那2021年的摊销就填3万吗？累计也是3万？

齐红老师解答 2022-05-20 19:21

您好，是的，填写的是不正确，累计摊销是账面原值

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:23

2021摊销填3万，累计填原值对吧

齐红老师解答 2022-05-20 19:24

您好，长期待摊费用本期3万元摊销对应原值是多少

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:25

10万，那么累计就填10万，2021填3万对吧

齐红老师解答 2022-05-20 19:28

您好，是的，您的理解非常正确

您好，原值是看长期待摊费用原始入账金额

2022-05-20

您好以后每年都要填原值和累计摊销，是这样的呢

2023-04-10

你好，填写的是你当时入账的原值。

2023-05-18

你期初有余额，还是需要填的。

2022-04-20

你好，你的填写是正确的

2022-04-01

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