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Q

2020年底长期待摊费用借方是30000，2021年借:管理费用30000 贷长期待摊30000，那么企业所得税汇算清缴的长期待摊原值和累计摊销怎么填写，还有资产计税金额

2022-05-20 18:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-20 18:54

您好，原值是看长期待摊费用原始入账金额

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:00

那这个要查账吗？只有2020年的余额

齐红老师解答 2022-05-20 19:18

您好，是需要看原值的，历史原值

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:20

意思是查第一次入账的金额，那2021年的摊销就填3万吗？累计也是3万？

齐红老师解答 2022-05-20 19:21

您好，是的，填写的是不正确，累计摊销是账面原值

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:23

2021摊销填3万，累计填原值对吧

齐红老师解答 2022-05-20 19:24

您好，长期待摊费用本期3万元摊销对应原值是多少

快账用户7589 追问 2022-05-20 19:25

10万，那么累计就填10万，2021填3万对吧

齐红老师解答 2022-05-20 19:28

您好，是的，您的理解非常正确

您好，原值是看长期待摊费用原始入账金额

2022-05-20

原值还是填列30万的额

2021-05-26

您好以后每年都要填原值和累计摊销，是这样的呢

2023-04-10

你好，填写的是你当时入账的原值。

2023-05-18

同学你好累计摊销是累计折旧的科目余额表本年摊销是今年发生的累计折旧的明细

2021-04-30

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