老师，我们1月份收到策划类发票17万元，我当时记入费用了，并付款，但是现在老板说这笔钱相当于给代付的我们还会收到17万元，我可以更正到往来科目里面吗？

老师，有票也可以记入往来是吗？不是收到票必须记入成本或者费用

有发票，要记入成本费用，这个理解是正确 的， 但是，它是有前提的，这个发票上列示的内容，如果不是你家的，那就不能计入成本费用。

老板说了，这个钱是你们家代付的，那就说明，不是你家的费用， 就算这个发票开给你家了，可以理解为 对方开错发票了， 要计入往来， 等对方退钱回来。

好呢，老师

好的，同学， 祝您生活愉快

老师，那这还是在成本，费用里面呀，还是影响利润的呀 我的意思是能不能不影响到利润呀

1月影响了利润， 现在 5月 又做了红冲， 1到5月合计 不影响利润

它不是记入到费用了吗？我意思是不体现在成本和费用里面

我1月份就是记入的费用呀

一共开票17万，已经支付了10万，还有7万未付！

1月时，假如你做了管理费用， 借 管理费用 17 贷 银行存款 17 5月时 借 其他应收款 17 贷 管理费用 17 这样做账 就是达到你想要的结果了。 其他应收款 就是 往来科目。

除非1月开账，取消掉那笔分录， 否则的话， 只能从累计的角度来看问题。 截止到5月底最终对利润没有影响

才看到你支付了7万， 那么，麻烦 你把1月的分录写一下。我看看当初你怎么做账的。

老师，我一月做账：借管理费用17万，贷应付账款17万 借应付账款10万，贷银行存款10万 我5月调账，把之前的冲掉，重新记入到 借管理费用17，贷其他应收款17 借其他应收款10，贷银行存款10 其实相当于和一月份是一样的是吗？我的累计利润不会改变

5月的分录不对 借 应付账款 7 其他应收款 10 贷 管理费用 17 也可以分两笔写， 借 应付账款 17 贷 管理费用 17 借 其他应收款 7 贷 应付账款 7

1月和5月 做了 相反的【费用】分录。 因此。 累计到5月 并没有对你家的利润产生任何影响。

老师我把1月的冲了，银行存款不就多出来10吗？

分录重写， 真对不起手机打字。总打错。 请见谅。 5月的分录下如下 借 应付账款 7 其他应收款 10 贷 管理费用 17 也可以分两笔写， 借 应付账款 17 贷 管理费用 17 借 其他应收款 10 贷 应付账款 10

另外。因为，只付了10万。 所以，其他应收款计入10万就行， 发票可以当它不存在，

但是您5月又重新做账做了费用17万呀，还是我已经支付过的10万银行存款怎么记呀

不冲银行存款科目 冲销 应付账款 科目。

您把1月份的银行存款冲红之后，账上不就多出来10万元的银行存款吗？

5月还没有做任何分录， 先针对 一月你做的分录，我们一笔笔做

1月的分录 借：管理费用 17 贷： 应付账款 17 5月对冲它 借：应付账款 17 贷：管理费用 17

1月的分录 借：应付账款 10 贷：银行存款 10 5月对冲它 借：其他应收款 10 贷：应付账款 10

那我就是， 5月先冲红分录：借应付账款科目17万元 贷应付账款科目17万元 那么1月份剩下的科目就是借管理费用贷银行存款17万元 然后我5月份再重新做分录： 1.借应付账款17万元贷管理费用17万元 2.借其他应收款10万元贷应付账款10万元 最后做完分录，账上显示的就是其他应收账款10万元，应付账款7万元 我们在支付剩下的7万元的时候，就借应付账款7万元，贷银行存款7万元 收到款了就借银行存款贷其他应收账款10万元 那还再来7万块钱，那怎么弄平呀？