老师，有个员工跟公司签的是公司代扣代缴他的社保公积金，但实际上这笔款由他支付，那请问这个怎么进行分录？假如单位给他交的社保公积金是1600元

我们之间在工资里面扣掉可以吗？假如他工资是5000，单位社保公积金1500，个人社保公积金是700，那工资报表体现的是应发工资5000，社保公积金700，然后我可以加一列其他扣款扣单位给他交的社保公积金1500吗？最后他的实发工资就是2800

可以在以前的工资里边扣除

什么以前的工资？本月的工资不行吗

可以的，他是要发工资都可以

但是，这个社保公积金不是他本人承担的吗？只是公司暂时帮他交了，这个公司帮他交的要做到公司的费用里面吗？分录怎么做啊？感觉有点懵

就是你的思路直接从工资扣回就行

那他应发工资是5000元，公司先垫付的社保公积金是1500元，个人需要承担的社保公积金是700元，我的分录可以这么做吗？借 销售费用-工资 5000 贷 其他应付款-社保公积金1500+700 应付职工薪酬2800

发工资的时候，扣除2200，再发，计提工资还是5000

意思是说应付职工薪酬还是按5000来？那他社保公积金那里的分录怎么做

借应付职工薪酬5000 贷：其他应付款-社保公积金1500 700 银行存款2200 缴费的时候 借： 其他应付款-社保公积金1500 700 贷：银行存款

那假如员工整体应发工资是20万元，其中员工个税是1000元，员工个人承担社保公积金是3万元，社保公积金当月支付，请问这个分录怎么做？

所有的分录都是下边的，灵活运用 正常工资： 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。  1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

那公司帮他垫付的社保公积金分录怎么写？这个要借方要做到管理费用，贷方其他应付款吗？而且本身这个钱是他自己要支付的，不属于公司的费用吧？

垫付的不计提，直接就扣工资哈

就是垫付的也不用做管理费用是吗？

但如果所有员工单位需要缴纳的社保公积总额是2万元（包含那个代扣代缴的1500元），不是整天做到管理费用2万元吗？还是要扣掉这1500，按18500元做到管理费用

就是这样做，不计提公积金了，直接扣工资 借应付职工薪酬5000 贷：其他应付款-社保公积金1500 700 银行存款2800 缴费的时候 借： 其他应付款-社保公积金1500 700 贷：银行存款2200

我们的社保公积金是当月缴纳的，没有做计提

工资次月发放，但社保公积金是当月缴纳