Q
24年下半年借了几个配件给别的公司，他们给我们弄坏了，就照价赔偿金额，但是对方公司又叫开租赁发票，今年大概6月份才付钱吧，这种怎么入账呢？
2025-05-09 19:53
2025-05-09 19:55
您好，跟对方协议，不能开租赁的，这就是货物嘛，虚开发票风险无限大。 配件借出时 借：发出商品 / 其他应收款 - 某公司 贷：库存商品 确定损坏赔偿时 借：其他应收款 - 某公司 贷：营业外收入 6 月开票收款时 虽业务与租赁不符，但按要求开票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费 - 应交增值税 销项税额 同时： 借：其他应收款 - 某公司 贷：应收账款 - 某公司
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那记账是记在24年还是25年呢？
您好，25年，24年是借出的，25年才达到收入确认条件
假设配件原价1500对方公司赔偿2000 24年年底，借出时 借：其他应收款 - 某公司 贷：库存商品 （这后面金额应该是1500还是2000？） 25年确定损坏赔偿时 借：其他应收款 - 某公司 贷：营业外收入（这里金额是2000-1500=500差额吗？） 6 月开票收款时 虽业务与租赁不符，但按要求开票 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费 - 应交增值税 销项税额 同时： 借：其他应收款 - 某公司 贷：应收账款 - 某公司
您好，分录要修正下哦，24 年年底借出配件时 借：发出商品 1500 贷：库存商品 1500 25 年确定损坏并赔偿时 借：其他应收款 - 某公司 2000 贷：营业外收入 2000 25 年 6 月开票收款时 借：银行存款 2000 贷：其他业务收入 1886.79（2000÷1.06） 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）113.21（2000÷1.06×0.06，按 6% 税率计算） 借：应收账款 - 某公司 2000 贷：其他应收款 - 某公司 2000 借：银行存款 2000 贷：应收账款 - 某公司 2000 开具租赁发票与赔偿业务实质不符，存在税务合规风险，还是协商开具销售或赔偿性质的票据