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24年下半年借了几个配件给别的公司,他们给我们弄坏了,就照价赔偿金额,但是对方公司又叫开租赁发票,今年大概6月份才付钱吧,这种怎么入账呢?

2025-05-09 19:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-09 19:55

您好,跟对方协议,不能开租赁的,这就是货物嘛,虚开发票风险无限大。 配件借出时 借:发出商品 / 其他应收款 - 某公司 贷:库存商品 确定损坏赔偿时 借:其他应收款 - 某公司 贷:营业外收入 6 月开票收款时 虽业务与租赁不符,但按要求开票 借:银行存款 贷:其他业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税 销项税额 同时: 借:其他应收款 - 某公司 贷:应收账款 - 某公司

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快账用户8528 追问 2025-05-09 20:35

那记账是记在24年还是25年呢?

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齐红老师 解答 2025-05-09 20:38

您好,25年,24年是借出的,25年才达到收入确认条件

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快账用户8528 追问 2025-05-09 21:41

假设配件原价1500对方公司赔偿2000 24年年底,借出时 借:其他应收款 - 某公司 贷:库存商品 (这后面金额应该是1500还是2000?) 25年确定损坏赔偿时 借:其他应收款 - 某公司 贷:营业外收入(这里金额是2000-1500=500差额吗?) 6 月开票收款时 虽业务与租赁不符,但按要求开票 借:银行存款 贷:其他业务收入 贷:应交税费 - 应交增值税 销项税额 同时: 借:其他应收款 - 某公司 贷:应收账款 - 某公司

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齐红老师 解答 2025-05-09 21:51

 您好,分录要修正下哦,24 年年底借出配件时 借:发出商品 1500   贷:库存商品 1500 25 年确定损坏并赔偿时 借:其他应收款 - 某公司 2000   贷:营业外收入 2000 25 年 6 月开票收款时 借:银行存款 2000  贷:其他业务收入 1886.79(2000÷1.06) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额)113.21(2000÷1.06×0.06,按 6% 税率计算) 借:应收账款 - 某公司 2000 贷:其他应收款 - 某公司 2000 借:银行存款 2000  贷:应收账款 - 某公司 2000 开具租赁发票与赔偿业务实质不符,存在税务合规风险,还是协商开具销售或赔偿性质的票据

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您好,权责发生制,我们不能把这个租赁入在25年,还是得申报在24年, 以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。   《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。    2.关于企业提供有效凭证时间问题。   《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。   依据上述规定,企业取得以前年度发票,不允许作当期费用税前扣除。    3.、关于取得跨期发票会计处理。   《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正(2006)》规定,前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。    第十二条规定,企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错,但确定前期差错累积
2025-03-07
你好,这种不用开发票,营业外支出需要在合同里面写清楚。
2023-11-02
 你好; 是的。 把纸质明细账; 总账 凭证以及申报表 和报表都要给你 ; 你估计后面接手回来还得慢慢调账才行的 
2022-03-30
你好,这个真实的有的发票,那你需要让对方公司给发票复印件我们,联系过对方再说,对方开票系统可以查询的话很方便
2022-03-30
你好,同学。 你这就是融资租赁 借,使用权资产  总金额  未确认融资费用,倒挤 贷,租赁负债,总欠款金额  银行存款,已经支付的金额 
2020-12-17
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