你好，制造业成本会计工作流程告知下

您好，这 是我自己工作写的，成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料 乘 产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。 借：生产成本-原材料 贷：原材料 借：生产成本-人工 贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-结转 借：库存商品 贷：生产成本-结转 销售后 借：主营业务成本 贷：库存商品

您好， 成本会计的工作流程 1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。 2、确定最合适你公司材料成本计算方法：先进先出，后进先出，加权平均等。 3、建立材料明细账，确定产品分类。 4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。 5、根据计算方法 确定单位成本，及结存成本。 6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。 控制生产成本。 工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 成本核算管理制度 一、总则 为规范公司成本核算管理，确保成本数据的准确性、完整性和及时性，提高经济效益和管理水平，特制定本制度。 二、成本核算范围 本制度适用于公司各项经营活动的成本核算，包括但不限于产品生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 三、成本核算原则 1.成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保成本数据能够真实反映公司的经营状况。 ⒉成本核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生的成本进行核算，不得虚报、瞒报或漏报成本。 3.成本核算应遵循分类核算原则，按照成本性质和用途进行分类，便于成本分析和控制。 四、成本核算方法 1.产品生产成本核算:采用直接成本和间接成本相结合的方法，对原材料、人工、制造费用等进行合理分摊和归集。 ⒉销售费用核算∶按照销售费用发生的性质和用途进行分类，包括销售人员薪酬、差旅费、广告费等。 3.管理费用核算:包括公司管理人员薪酬、办公费用、折旧摊销等，按照实际发生额进行核算。 4.财务费用核算:包括利息支出、汇兑损益等，按照实际发生额进行核算。 五、成本核算流程 1.各部门应按照公司规定的成本核算方法，收集、整理、汇总成本数据，确保数据的真实性和完整性。 2.财务部门负责成本核算的审核和汇总工作，对各部门提交的成本数据进行核对和审查，确保数据的准确性和合规性。 3.成本核算结果应定期向管理层报告，为公司决策提供有力支持。六、成本分析与控制 1.财务部门应定期对成本数据进行分析，发现成本异常情况，提出改进措施。 ⒉各部门应根据成本分析结果，制定成本控制措施，降低成本支出，提高经济效益。 七、附则 1.本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，另行补充规定。 2.本制度的解释权归公司财务部门所有。 通过本制度的规范，公司将能够更有效地进行成本核算管理，确保成本数据的准确性和完整性，提高经济效益和管理水平。同时，本制度也有助于提升公司的成本控制能力和市场竞争力，为公司的长远发展奠定坚实基础。

你好！ (一)归集分配要素费用。指：生产领用原材料、工人工资及福利费、折旧等等等等。

同学你好 是分录对吧 不是软件操作吧

同学你好 一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下： 1、处理有关现金的原始凭证 2、处理有关银行存款的原始凭证 3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致 4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等） 5、处理有关需要自制的原始凭证 5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制） 5.2、预提当月费用（同上） 5.3、计提当月折旧费（同上） 5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表加权平均单价——车间统计编制) 5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出） 5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提） 5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本） 5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制） 5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制） 注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出” 5.10、转出未交增值税（销-进项-上月留抵-已交税金） 5.11、计提其他税金 5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表） 二、根据记账凭证登记入账簿 三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做） 注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账 四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。 五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。 六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。 七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。 内账和外账其工作是： 1、把当月发生费用的发票，销售产品及购材料之类的要票入账，即做成会计凭证。（包括管理费用、营业费用、销售成本等等） 2、结转产品成本、计提税金及产成品入库等 3、出财务报表 年末就出现金流量表之类的 另外常见的一种就是银行的: 先把全盘账分割成三大块:现金、银行和转账。 现金、银行根据出纳的现金日记账及银行日记账对单做凭证。 转账又分为三块，应收，应付，结转。 应收以每月送货单汇总客户做凭证。 应付以供应商和入库单汇总做凭证。 剩下的就是对期末对待摊费用的摊销，折旧的计提，递延资产的摊销等。 最后对成本类科目，损益类科目的结转 1、日常费用事项，收入事项，成本事项，往来收付款核算等会计处理，并制作凭证； 2、记账； 3、编制报表，纳税申报； 4、财务分析，财务管理